问题1. 本年3月开的发票在7月做了负数，又重新开据了原来的金额，这种情况分录怎么做呢？（备注：作废的是普通发票，重开了专票，同样都是1%的税率）。

问题1. 本年3月开的发票在7月做了负数，又重新开据了原来的金额，这种情况分录怎么做呢？（备注：作废的是普通发票，重开了专票，同样都是1%的税率）。

答： 直接冲销3月份的普通发票收入，再按正确的蓝字发票做收入处理。一正一负，最后当月的金额是0

问题1. 本年3月开的发票在7月做了负数，又重新开据了原来的金额，这种情况分录怎么做呢？（备注：作废的是普通发票，重开了专票，同样都是1%的税率）。问题二：小规模服务业自开专票是第二个月就得申报增值税还是按照小规模季度在10月申报？

答： 1.借应收负数，贷主营业务收入 负数，应交增值税 ，负数，根据发票上面税额做，借应收 贷主营业务收入 应交增值税1% ，2 看你们地区，这个大部分是季报，这个按月申报少，不过也有 ， 你去电子税务局，企业信息看税种核定看是季报还是按月申报

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

1月开出一张发票，在2月作废了，2月又重新开出一张正确的，金额和商品数量都是一样的，这个会计分录么做

答： 你好 1，跨月无法作废发票，只能红冲 2，红冲分录是 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 又重新开出一张正确的，分录是 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）