假如上个月暂估原材料是10万，这个月收到发票60万，比上个月暂估少了，那这个月原材料，本月发出金额是不是成了负数？

放飞梦想 追问

2020-08-09 11:19

不好意思，这个月发票收到6万，刚才写错了。

江老师 解答

2020-08-09 11:20

冲销上个月暂估原材料的分录10万元，本月按发票做6万元的原材料入库，这样账务处理后，原材料本月应减少4万元

放飞梦想 追问

2020-08-09 12:07

本月发出金额是负4万，那写领用本月原材料的分录就是-4要，结转本月产产品的成本，分录里生产成本-直接材料-4万，是这样吗？

放飞梦想 追问

2020-08-09 12:13

分录是这样写吗

江老师 解答

2020-08-09 12:19

这个是原材料的入库金额减少4万元，至于你说的结转成本，这个是领用原材料了。

放飞梦想 追问

2020-08-09 12:29

那我这样写分录对吗

江老师 解答

2020-08-09 12:36

你这个生产成本计算表存在问题：数量、单价是正数，数量*单价也应该是正数，为什么会出现负数呢?

放飞梦想 追问

2020-08-09 12:43

第一张是红冲上月暂估原材料，第二张是暂估这个月原材料暂估，

江老师 解答

2020-08-09 12:45

上月的暂估分录完全正确，本月暂估的分录完全正确，
但领用原材料为什么是负数，是车间退了多领的材料吗?

放飞梦想 追问

2020-08-09 13:21

这个月暂估的比上月的暂估少了几万，因为暂估的这个月票开进来了，所以本月发出金额是负数

江老师 解答

2020-08-09 13:23

这个是冲销暂估，按回来的暂估发票入账处理。就是这样的。

放飞梦想 追问

2020-08-09 13:26

好的，明白了，谢谢老师

江老师 解答

2020-08-09 13:28

祝学习进步，工作顺利