老师上个月我们暂估了原材料，单价暂估少了，分录 借：原材料100 贷：应付账款-暂估100 借：生产成本 100 贷：原材料100 借：主营业务成本100 贷：生产成本100，这个月收到原料发票，发票不含税单价是120，单价暂估低了，这个月怎么调

王树娟 追问

2020-11-10 13:03

没有完工产品入账   直接成本

bamboo老师 解答

2020-11-10 13:13

单位是生产制造型企业吗

王树娟 追问

2020-11-10 13:17

是的   生产出来直接就销售了   单价暂估低了  是不是要全部冲了   重新做

bamboo老师 解答

2020-11-10 13:18

可以把少暂估的金额补入账就好了

王树娟 追问

2020-11-10 13:28

分录怎么做   借 原材料20  贷 生产成本20

bamboo老师 解答

2020-11-10 13:29

已经全部对外销售了 对么

王树娟 追问

2020-11-10 13:35

是的    都销售了   怎么补入账

bamboo老师 解答

2020-11-10 13:35

借：主营业务成本
贷：应付账款 

王树娟 追问

2020-11-10 13:39

没看懂   冲哪个应付账款  是应付账款明细暂估吗

bamboo老师 解答

2020-11-10 13:39

您少暂估了 增加应付账款啊

王树娟 追问

2020-11-10 13:50

借：主营业务成本20   贷：应付账款20  应付账款明细写谁啊   一开始的暂估没有明细   只是根据市场价格估的

bamboo老师 解答

2020-11-10 14:12

后面您发票收到谁家的 就增加谁家的应付账款啊