我公司（小规模）到税局代开了一份增值税专票，货款4506.8，税款135.2，对方未付款，税款从银行账上下账的，税局出据了一张完税证明，银行有一张扣税回单，现在这一系类业务分录这样做对不对： 1.用增值税专用发票做凭证的分录; 借 应收账款4642 贷 主营业务收入 4506.8 贷 应缴税费 /应缴增值税 135.2 2.用税局完税凭证和银行缴税付款凭证做凭证的分录： 借 应缴税费/应缴增值税 135.20 贷 银行存款 135.2 另请问老师：如果当月的货款没有当月结算和开票的是不

我公司（小规模）到税局代开了一份增值税专票，货款4506.8，税款135.2，对方未付款，税款从银行账上下账的，税局出据了一张完税证明，银行有一张扣税回单，现在这一系类业务分录这样做对不对：1.用增值税专用发票做凭证的分录;借 应收账款4642 贷 主营业务收入 4506.8 贷 应缴税费 /应缴增值税 135.22.用税局完税凭证和银行缴税付款凭证做凭证的分录： 借 应缴税费/应缴增值税 135.20 贷 银行存款 135.2另请问老师：如果当月的货款没有当月结算和开票的是不

答： 你好，当月没收到货款可以这样处理。第二种情况实务中一般不做账务处理。

我公司在中国上海出口一批商品到美国，出口销售货物需要开增值税专用发票嘛？如果开票的话计入主营业务收入要交增值税；但是对方因国外法律部一致他们那这个也无法抵扣吧？

答： 第一次接触外贸

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

A公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税率为13%。2020年1月发生下列业务：（1）3月2日，向B公司赊销甲商品100件，每件标价200元，商业折扣后实际售价180元（不含增值税额），已开增值税专用发票。商品已交付B公司。A公司为B公司代垫物流运杂费2 000及运费增值税180元。现金折扣条件为2/10，1/20，n/30（不含税折扣）。预计B公司在3月12日之前有能力付款。老师，请问这里的代垫物流运杂费是记入“主营业务收入”吗？那运费增值税呢？

答： 你好，如果是A代垫的，应不属于A公司的收入，不作为主营业务收入核算。