11月29日，向丁公司销售M产品1000件并开具增值税专用发票，每件产品的售价为110元、实际成本为70元，由于是成批销售，甲公司给予丁公司10%的商业折扣，M产品于当日发出，符合销售收入确认条件，全部款项至月末尚未收到。 （4）12月3日，因上月29日售出商品存在质量问题，丁公司要求将实际销售货物的10%的部分退回。甲公司同意其退回要求并开出增值税专用发票（红字），全部退货款从应收丁公司款项中扣减。 第四题的主营业务收入冲多少

11月29日，向丁公司销售M产品1000件并开具增值税专用发票，每件产品的售价为110元、实际成本为70元，由于是成批销售，甲公司给予丁公司10%的商业折扣，M产品于当日发出，符合销售收入确认条件，全部款项至月末尚未收到。（4）12月3日，因上月29日售出商品存在质量问题，丁公司要求将实际销售货物的10%的部分退回。甲公司同意其退回要求并开出增值税专用发票（红字），全部退货款从应收丁公司款项中扣减。第四题的主营业务收入冲多少

答： 您好 第四题的主营业务收入冲1000*110*(1-0.1)*0.1=9900

（1）10月10日，向乙公司销售M产品200件并开具增值税专用发票，每件产品的售价为110元、实际成本为70元。M产品已发出并符合收入确认条件。此外，现金折扣条件为2/10，1/20，N/30，计算现金折扣时不考虑增值税。10月24日，乙公司付清了扣除现金折扣后的剩余款项。这里确认的主营业务收入，是现金折扣后的金额吗？

答： 学员你好，按新准则主营业务收入，是现金折扣后的金额

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，请教一下账务处理：我司12月份确认了甲公司的工程进度后，以未开票收入申报缴纳了增值税税款。账务处理如下（工程结算和工程成本先忽略不计）借：应收账款109万 贷：主营业务收入100万 应交税费-增值税（销账税额）9万 借：应交税费-增值税（销项税）9万 贷：应交税费-未交增值税9万. 次月 借：应交税费-未交增值税9万 贷：银行9万。再次月，我司开具增值税专用发票给甲公司109万元，这时候的账务处理是怎么样的？如果开出的发票与之前的一样多，或者多开了或者少开了，又是如何处理的？谢谢老师

答： 您好，您的增值税内部结转分录不正确