老师好，请问下，在5月我用30多万的留抵税抵掉前面2到4月所欠的30多万的增值税，又交了2万的附加税和滞纳金，这个我应怎么做分录呀

顺利的时光 追问

2020-08-01 09:55

全是今年的，那前面用留抵税抵掉欠的增值税还用作分录吗

meizi老师 解答

2020-08-01 09:57

你好   要结转下 来抵减下留抵进项税和欠缴的增值税

顺利的时光 追问

2020-08-01 10:49

不明白，要怎样做分

meizi老师 解答

2020-08-01 10:52

你好 比如先结转 ： 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款