老师 请问一下 新政策的加计抵减增值税这个怎么做分录呢？我们平时只做进项税的分录 还有补提增值税附加税费的分录 扣缴的话是增值税和附加税一起做分录

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-05-31 14:39

老师 我有点看不明白 可以举例子说明一下吗 谢谢呢

宋生老师 解答

2019-05-31 14:39

你好！你是哪里不明白？

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-05-31 14:41

我们做的分录 扣缴时

借：应交税费-应交增值税-已交税金 
应交税费-应交城建税
应交税费-应交教育费附加
应交税费-地方教育费附加
  贷：银行存款

宋生老师 解答

2019-05-31 14:42

你好！你做的这个是缴纳的时候，你不是说计提的时候吗？你问的是补计提的啊

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-05-31 14:42

进项税是单独做的
借：应交税费-应交增值税-进项税额
 贷：主营业务成本

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-05-31 14:45

补提增值税附加
借：税金及附加-城市维护建设税
       税金及附加-教育费附加
       税金及附加-地方教育费附加
贷：应交税费

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-05-31 14:46

没有问计提呢 是想问加计抵减怎么做分录

宋生老师 解答

2019-05-31 14:46

你好！是的。补充计提的分录是你说的这样做的。
只是进项税，为什么贷方是成本嗯

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-05-31 14:48

我们的进项税是出主营业务成本

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-05-31 14:49

我们每月的分录是这么做的 只是这个月缴4月份增值税时 加计抵减了  所以这个月的分录应该怎么做加计抵减进去呀

宋生老师 解答

2019-05-31 14:51

你好！加计抵减的分录就是上面说的。
借 应交税费——未交增值税 贷银行存款 贷其他收益

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-05-31 14:55

是单独做一笔吗？

宋生老师 解答

2019-05-31 14:57

你好！是的。实际缴纳的时候，不是会少交吗？少交的金额，就计入其他收益。

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-05-31 15:08

那老师我可以直接这样做吗？
借：应交税费-应交增值税-已交税金 
应交税费-应交城建税
应交税费-应交教育费附加
应交税费-地方教育费附加
贷：银行存款
       其他收益

宋生老师 解答

2019-05-31 15:16

你好！可以的。不过你科目用错了。应交税费-应交增值税-已交税金 是计入本期缴纳本期的增值税用的

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-05-31 15:18

老师 我们没有应交税费-未交增值税这个科目呢

宋生老师 解答

2019-05-31 15:21

你好！你可以按你说的做，我只是告诉你，你科目用错了

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-05-31 15:25

我知道哈 那老师我没有这个科目的话 应该怎么做这个凭证呢

宋生老师 解答

2019-05-31 15:42

你好！上面已经说了2次了借 应交税费——未交增值税 贷银行存款 贷其他收益