老师本月销项减去进项的金额是1610.62上月留抵是85.15元。余额表的应交税费是1525.47元。这样我还需要做什么凭证吗。6月份。把这个1525.47转到未交增值税里边吗，凭证怎么做

小敏 追问

2020-07-31 15:13

没有 请问这个怎么做结转呢老师 我把这个85.15放到了应交税费-待认证进项税额了老师

meizi老师 解答

2020-07-31 15:19

你好   你都还没有认证吗  怎么还放在待认证进项税去 。 你做一笔 借进项税贷  应交税费-待认证进项税额  同时做月末结转。 我给你分录 你对应去带金额去 。    结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税1525.47贷:应交税费一未交增值税1525.47
缴纳时借:应交税费- -未交增值税1525.47贷:银行存款1525.47  我给你带了一些 上面的自己带下

小敏 追问

2020-07-31 15:24

因为这个85.15的留底是因为6月份没有开发票 所以我把85.15做的不对吗

meizi老师 解答

2020-07-31 15:30

你好 没有开票  那你为啥做进项税。  你要取得了发票 在做认证

小敏 追问

2020-07-31 15:38

是因为6月份我们没有购进 没有销售 只有一个费用8600进项税额是85.15这样 （我留底了没认证不对吗）

meizi老师 解答

2020-07-31 15:40

你好  收到了发票    没有认证就是做待认证进项税。  你现在不是要抵扣销项税嘛  那你就把待认证进项税转到进项税里面去 认证 。在做月末结转 抵减销项税    做结转分录就行了