老师月末结转增值税：进项税 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 销项税 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-未未增值税 分录对吗？

蒹葭 追问

2021-02-21 14:41

关于增值税的文件号是哪一个

郭老师 解答

2021-02-21 14:42

这是在准准则做账里面，你可以看一下学堂一般纳税人的阵仗十套。

蒹葭 追问

2021-02-21 14:42

老师到了年末的时候又如何进行结转？

郭老师 解答

2021-02-21 14:43

也是做这个分录，你平时月末结转的年末就不需要再做额外的。

蒹葭 追问

2021-02-21 14:47

老师未交增值税这个科目是一定要交税时才能使用吗？

郭老师 解答

2021-02-21 14:47

你好
一般是的
是的

蒹葭 追问

2021-02-21 14:51

交税后的分录是不是：
借：应交税费-应交增值税-未交增值税
贷：银行存款

郭老师 解答

2021-02-21 14:52

未交增值税是二级科目
其他的对

蒹葭 追问

2021-02-21 14:55

借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

郭老师 解答

2021-02-21 14:58

你好
是的
分录是这么做的

蒹葭 追问

2021-02-21 15:01

老师购进改建项目的材料款已付已收到发票分录为
借：主营业务成本
贷：银行存款
材料不经过库存商品再进行结转，这样可以吗？

郭老师 解答

2021-02-21 15:03

当月直接做了收入的可以

蒹葭 追问

2021-02-21 15:07

我们还没有给下游开票，下游也未付款，是我们买进了材料，收到上游的发票，我们已付款给上游

郭老师 解答

2021-02-21 15:09

借工程施工贷银行存款

蒹葭 追问

2021-02-21 15:16

借：工程施工-xx项目-材料款
贷：银行存款
这样吗？那以后是不是还要进行结转？如何结转呢？

郭老师 解答

2021-02-21 15:19

以后做了收入，借主营业务成本在工厂施工。

郭老师 解答

2021-02-21 15:19

借主营业务成本贷，工程施工。

蒹葭 追问

2021-02-21 15:23

老师年末结转本年利润的分录是什么？

郭老师 解答

2021-02-21 15:24

借本年利润
贷利润分配未分配利润。

蒹葭 追问

2021-02-21 15:36

老师计提社保的分录有没有？

郭老师 解答

2021-02-21 15:36

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款