老师，一般纳税人的，因为6月税务变更的原因，整月不能开进项发票，但是材料已经入库，款也付了，当时做的是借应付账款暂估，贷银行存款，月底结转错了，直接把应付账款结转到了成本里面，6月所得税已报，这个后面发票到了怎么调整呢，谢谢

ʚ满满麻麻ɞ 追问

2020-07-31 07:15

老师您好，那调账是要调6月份还是在7月份里面调啊？因为上月已经结转了成本，可以在7月调吗？谢谢您

燎原老师 解答

2020-07-31 07:17

这个可以在七月调整。

ʚ满满麻麻ɞ 追问

2020-07-31 07:31

老师，调整的分录要怎么做啊？谢谢您

燎原老师 解答

2020-07-31 07:37

借，原材料等相关科目
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷，应付账款暂估

ʚ满满麻麻ɞ 追问

2020-07-31 07:39

那主营业务成本和利润也需要冲回吗？

燎原老师 解答

2020-07-31 07:41

如果你这笔原材料已经进入了成本费用，那么顺着这个思路将原材料进行结转即可。按照原本应该做到哪个会计科目，原本应该做到哪个步骤的思路正常做即可。
借，主营业务成本（或者相关生产成本，或者相关费用等科目）
贷，原材料等科目