一般纳税人，支付了货款也收到了发票的分录： 借主营业务成本 应交税费—应交增值税（进项税 贷银行存款 对？

莹 追问

2019-08-12 15:50

交所得税的利润总额我需要先申报利润表再填凭证？

轶尘老师 解答

2019-08-12 15:55

不需要 先编制凭证

莹 追问

2019-08-12 16:11

老师先发票抄税再做申报？

轶尘老师 解答

2019-08-12 16:12

是的 先抄报税 把数据传到税局系统里面 再申报

莹 追问

2019-08-12 16:26

莹 追问

2019-08-12 16:27

这是老板旅游带回的发票，他们说不能用了，什么原因？

莹 追问

2019-08-12 16:34

老师在？

轶尘老师 解答

2019-08-12 17:24

没有加盖发票专用章把

莹 追问

2019-08-12 17:26

老师应交税费-应交增值税是进项减销项交？分录？

轶尘老师 解答

2019-08-12 17:30

进项大于销项 不需要做分录

莹 追问

2019-08-12 17:31

我是销项大于进项的，这个月要交增值税

轶尘老师 解答

2019-08-12 17:33

月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字：
对于当月应交未交的增值税，
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

莹 追问

2019-08-12 17:39

小企业会计准则就是小型微利企业吗？有什么减免税款

轶尘老师 解答

2019-08-12 17:41

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号，以下简称《通知》）等规定，现就小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题公告如下：
  一、自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
  小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。
  二、本公告所称小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
  三、小型微利企业所得税统一实行按季度预缴。

莹 追问

2019-08-12 17:44

那我们小企业会计准则有什么减免？

轶尘老师 解答

2019-08-12 17:49

这个和企业会计准则没关系

莹 追问

2019-08-12 18:47

老师，向老板个人借款的利息也是做财务费用？

轶尘老师 解答

2019-08-12 18:49

个人要代开发票。可以入账。

莹 追问

2019-08-12 18:49

就是开了收据，上个月已经做借款了，现在还借款及利息

轶尘老师 解答

2019-08-12 18:57

利息支出必须凭发票入账