送心意

朴老师

职称会计师

2020-07-30 18:13

所有的免税或减税都不是针对所有税目的,出口免税免除的是增值税或关税,但附加税不能减免,因此要用免税金额乘以附加税的税率,作为应交税费(附加税)的计提金额。

陈红超 追问

2020-07-31 09:17

是这样的我这个月出口收入为10万,然后没有进项发票,我报税的时候是直接报出口免税的,然后你的意思是我也要报地税,用10万*13%*0.05(0.03或0.02)来交地税吗

朴老师 解答

2020-07-31 09:21

附加税是要交的,不免

陈红超 追问

2020-07-31 10:36

请问一下就是我是生产行业的,然后开的出口发票跟报关单的货物名不一致,报关行那边把我的货物名弄错了,那会不会影响我退税呀

朴老师 解答

2020-07-31 10:43

会的,你这个退不了税的

陈红超 追问

2020-07-31 10:54

那我把发票作废重开,总之是这个月的,税务局应该不会发现吧

朴老师 解答

2020-07-31 10:59

没事,发票可以重新开的

陈红超 追问

2020-07-31 11:37

好的,还有刚才那个问题就是,我是出口企业,但我一直都没有进项的,那应该是不用交增值税跟地税的吧

朴老师 解答

2020-07-31 11:42

没有进项的话要交增值税和附加税的

陈红超 追问

2020-07-31 11:49

出口不是可以转免税吗?免税不是可以不交增值税跟地税吗

朴老师 解答

2020-07-31 12:06

你得有发票才可以免税的

陈红超 追问

2020-07-31 12:36

不用呀,我已经两年出口了都是做免税,也没交过税,也没事哟,你说的发票是开出去的发票还是进项呢

朴老师 解答

2020-07-31 12:39

就是你要有进项成本票才可以申请出口免税的

陈红超 追问

2020-07-31 12:47

没有哟,我两年都没有进项了,然后转免税都是在下年五月份一次性转,如果有进项的话我都申请退税了

朴老师 解答

2020-07-31 12:57

成本发票也没有吗?得有成本发票的

陈红超 追问

2020-07-31 17:13

有开了些普通发票,另外我请问一下就是一个月可以申请多张报关单退税吗?还是只能申请一张报关单退税

朴老师 解答

2020-07-31 17:31

一张报关单可以对应多张发票

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所有的免税或减税都不是针对所有税目的,出口免税免除的是增值税或关税,但附加税不能减免,因此要用免税金额乘以附加税的税率,作为应交税费(附加税)的计提金额。
2020-07-30 18:13:41
108683.09-70776.67+440.77=38347.19,所以10月应退税额36458.96
2019-10-24 10:05:11
首先你需要确定一下出口销售额的税种,然后按照税率计算出应纳税额。其中,免抵退税额按照出口销售额乘以当月免抵退税率计算,期末留抵税额即为本月应退税金额。
2023-03-23 13:03:03
同学你好 借: 应收账款/银行存款 2,279,281.70   贷: 主营业务收入 2,279,281.70 借: 主营业务成本  贷: 应交税费——应交增值税(进项税额转出)  借: 其他应收款——出口退税 228,092.45   贷: 应交税费——应交增值税(出口退税) 228,092.45      借: 应交税费——应交增值税(出口抵减内销应纳税额) 免抵税额   贷: 应交税费——应交增值税(出口退税) 免抵税额 借: 银行存款 228,092.45   贷: 其他应收款——出口退税 228,092.45
2024-05-08 14:08:09
1.出口货物免抵退货:就是销售额 2.免抵税额:就是FOB价格乘以退税率 3.退税额:当期应退税额 这些信息在主表都有的。
2016-11-08 15:45:46
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