- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2020-07-30 18:13
所有的免税或减税都不是针对所有税目的,出口免税免除的是增值税或关税,但附加税不能减免,因此要用免税金额乘以附加税的税率,作为应交税费(附加税)的计提金额。
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所有的免税或减税都不是针对所有税目的,出口免税免除的是增值税或关税,但附加税不能减免,因此要用免税金额乘以附加税的税率,作为应交税费(附加税)的计提金额。
2020-07-30 18:13:41

108683.09-70776.67+440.77=38347.19,所以10月应退税额36458.96
2019-10-24 10:05:11

首先你需要确定一下出口销售额的税种,然后按照税率计算出应纳税额。其中,免抵退税额按照出口销售额乘以当月免抵退税率计算,期末留抵税额即为本月应退税金额。
2023-03-23 13:03:03

同学你好
借: 应收账款/银行存款 2,279,281.70
贷: 主营业务收入 2,279,281.70
借: 主营业务成本
贷: 应交税费——应交增值税(进项税额转出)
借: 其他应收款——出口退税 228,092.45
贷: 应交税费——应交增值税(出口退税) 228,092.45
借: 应交税费——应交增值税(出口抵减内销应纳税额) 免抵税额
贷: 应交税费——应交增值税(出口退税) 免抵税额
借: 银行存款 228,092.45
贷: 其他应收款——出口退税 228,092.45
2024-05-08 14:08:09

1.出口货物免抵退货:就是销售额
2.免抵税额:就是FOB价格乘以退税率
3.退税额:当期应退税额
这些信息在主表都有的。
2016-11-08 15:45:46
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