生产型出口企业（已备案但还没来实地核查，所以还不能申报退税） 12月有出口，1月没有出口，只有内销。由于12月供应商开不了票，导致进项太少，留抵额3万，免抵退税额7万。 问题: 1月份多抵扣进项，使留抵额累计到6万。2月申请退税，可以退6万，还是只能退3万？

8 追问

2019-12-21 12:12

1月没出口，1月增加的留抵额，也可以算在12月的出口上吗

暖暖老师 解答

2019-12-21 12:19

可以的，1月就可以的

8 追问

2019-12-21 13:47

2019年11月、12月均确认了出口收入，未申报退税，2020年2月初，统一申报退税。
        2020年1月份增值税申报表里的期末留抵额，与 11月+12月出口的免抵退税额 对比，金额较低的，为应退税额。

暖暖老师 解答

2019-12-21 14:04

是的，谁低按照谁退税

8 追问

2019-12-21 14:05

好的，蟹蟹老师！

暖暖老师 解答

2019-12-21 14:56

不客气，麻烦给予五星好评