购入的原材料还未开具发票的，我可以不设置暂估应付帐款，而是设置暂估应交税金-增值税-进项税额 吗？把税金这部份先暂估，等收到发票再调整 ，这样操作违规吗？

mu红 追问

2020-07-30 10:20

原材料也要暂估吗？我们原材料有几十种，几十种每一种原材料都要多设置一个暂估明细科目吗？我可以把不含税价先分离出来再暂估可以吗？50000/1.13=44247.79. 借：原材料44247.79，贷：应付帐款-暂估-甲公司。这样可以吗？收到发票再调整

立红老师 解答

2020-07-30 10:22

你好，暂估是月末收到材料，但没有收到发票，需要做暂估；
？我可以把不含税价先分离出来再暂估可以吗？50000/1.13=44247.79. 借：原材料44247.79，贷：应付帐款-暂估-甲公司。这样可以吗？——可以 的

mu红 追问

2020-07-30 11:19

那么在其他应收款"增设"暂估进项税"这样处理原材料暂估差额可以吗？我是想保证应付帐款的一致性，与供货商对账需要准确的核算往来款项。借-原材料44247.79，其他应收款-暂估进项税-甲公司5752.21，贷：应付帐款-甲公司50000
收到发票后：借应交税金-增值税进项税 贷其他应收款-暂估进项税-甲公司
老师您看看这样处理可以吗？

立红老师 解答

2020-07-30 11:24

你好，可以，是可以的；这样更能方面与对方对账；

mu红 追问

2020-07-30 11:37

但如何收到的发票后，暂估的过项税跟实际收到的发票的税金有差异又如何处理呢？

立红老师 解答

2020-07-30 11:40

你好， 将原来暂估的红冲，再按正确的入账、。