老师 我们公司举办一个展销会 有十几家公司商品由我们代销 然后款项是先转到我们公司 等展销会结束后再转给对方 那我们分录是做应付账款 这样可以吗？还是必须做收入 交增值税等相关税费。另外，我们是无偿帮忙代销，没收到一分的佣金

Silent·· 追问

2020-07-29 12:51

如果委托受托双方都是小规模纳税人 也有代销手续费 双方分录分别怎么写

meizi老师 解答

2020-07-29 12:53

你好      你是受托代销的话    (1)收到商品

借:受托代销商品

贷:受托代销商品款

(2)对外销售

借:银行存款

贷:应付帐款

贷:应交税金_应交增值税(销项税额)

(3)收到发票

借:应交税金_应交增值税(进项税额)

贷:应付账款

借:受托代销商品款

贷:受托代销商品

(4)付款

借:应付账款

贷:银行存款

贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税

Silent·· 追问

2020-07-29 13:01

双方都是小规模 没有专票 收到委托方开具的普票怎么处理

meizi老师 解答

2020-07-29 13:02

你好   (1)收到商品

借:受托代销商品

贷:受托代销商品款

(2)对外销售

借:银行存款

贷:应付帐款

贷:应交税金_应交增值税

(3)借:受托代销商品款

贷:受托代销商品

(4)付款

借:应付账款

贷:银行存款

贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税

Silent·· 追问

2020-07-29 13:04

您好 第3个不太明白这样的意思

meizi老师 解答

2020-07-29 13:14

你好  （1）收到商品时：
  借：受托代销商品（售价）      
    贷：受托代销商品款（售价）      
  

（2）对外销售时：
  借：银行存款            
    贷：受托代销商品           
      应交税费—应交增值税
  （3）收到发票
  借：受托代销商品款        
    贷：应付账款             
  （4）支付货款并计算代销手续费时：
  借：应付账款            
    贷：银行存款             
      其他业务收入  

Silent·· 追问

2020-07-29 14:03

您好 没有代销服务费 做到其他应付款就可以了 但如果有代销服务费 我得按上面分录做账 是吧？

meizi老师 解答

2020-07-29 14:11

你好 嗯 是的 没有就不用