您好！老师！上一个会计在18年账本中，记账凭证写借：主营业务成本 贷：应付账款（暂估款） 现在经查，这个是因为提供提供劳务（保养，维修）而取得的收入，没有进账发票，也没有库存商品的，这个应该是劳务费或者是公司员工工资作为主营成本！现在我想把这个账平了，要怎么做科目？是准备什么单据入账？

rian 追问

2020-07-28 17:35

可是18年的应付职工薪酬已经付了工资了，这样要怎么调整？如果是请的临时工的劳务费的话，是不是准备劳务工工资表冲销？

钟存老师 解答

2020-07-28 22:30

这个应该是劳务费或者是公司员工工资作为主营成本
你的往来总要平账的

rian 追问

2020-07-28 22:32

这种平账要准备什么票据？怎么做分录？

钟存老师 解答

2020-07-28 22:33

工资的话就是发放表
以及考勤表

rian 追问

2020-07-28 22:37

比如18年的分录是借：主营业务成本    20000   贷：应付账款（暂估款） 20000    现在要冲销的话是不是   借：主营业务成本  -20000   贷应付账款（暂估款）-20000   然后再做一个借：主营业务成本   20000    贷：库存现金/银行存款？？？

钟存老师 解答

2020-07-29 06:24

职工薪酬的话
需要过一下应付职工薪酬

rian 追问

2020-07-29 07:43

劳务费的话？分录怎么做？

钟存老师 解答

2020-07-29 11:17

劳务也是应付账款

rian 追问

2020-07-29 11:26

不好意思，脑袋转不过弯，整理18年账发现劳务费或者工资是主营业务成本的话，是不是就借：应付账款（暂估款）  贷：应付职工薪酬   ，等付劳务费时是附上支付劳务费的转账记录或者是现金支出记录？这样吗？

钟存老师 解答

2020-07-29 15:31

工资的话，你说的分录是对的
其他费用，把应付账款暂估改成应付账款就行

rian 追问

2020-07-29 15:40

其他费用类，要不要把以前那个分录 借：主营业务成本  200   贷：应付账款（暂估款）   200   现在做分录冲销掉是不是写借：主营业务成本  -200    贷：应付账款（暂估款）-200    然后再做个正确的分录  借：主营业务成本   贷：应付账款   ？？？   那费用类支出时是   借：应付账款    贷：库存现金/银行存款？