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增值税一般纳税人原适用税率13%，现税率调整6%，5月6月仍按原来税率确认收入导致多交增值税少计收入，7月到税局调整并重新按6%交增值税，5月6月属期的税款不能抵需要申请退税，这样怎么进行账务处理？
懵懂的西装
于2020-07-28 03:38 发布 2436次浏览
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郭老师
职称： 初级会计师
2020-07-28 05:24
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增值税一般纳税人原适用税率13%，现税率调整6%，5月6月仍按原来税率确认收入导致多交增值税少计收入，7月到税局调整并重新按6%交增值税，5月6月属期的税款不能抵需要申请退税，这样怎么进行账务处理？
答： 借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数，冲13%的 然后做6%的，借应收账款贷主营业务收入，应交税费
1.天美丽公司是京东平台的一家服装销售公司， 是增值税一般纳税人。 2019年6月1日天美丽公司向消费者李女士销售服装套，销售价格为339元(含税价)，单位成本价格为150元，运费为22.6(含税价)元。税率：13%请分别做出:(1)买家李女士在发货前通过支付宝支付货款，天美丽公司发货的账务处理: (注:涉及资金）(2)买家李女士在发货前通过支付宝支付货款，天美丽公司发货的账务处理; (注:涉及商品）(3)验货合格后确认收入实现时的账务处理; (注:涉及资金)(4)验货合格后确认收入实现时的账务处理; (注:涉及商品)(5)若买家李女士先收验货再付款，天美丽公司发货时的账务处理; (注:买家提交订单时无须做账务处理，只写商品)(6)若买家李女士先收验货再付款，买家验货合格后且平台将货款划拨至卖家账户确认收人的账务处理; (注: 涉及资金)(7)若买家李女士先收验货再付款，买家验货合格后且平台将货款划拨至卖家账户确认收人的账务处理。(注:涉及商品)
答： 借 其他货币资金 339 贷 预收账款 339 借 发出商品 150 贷 库存商品 150 借 预收账款 339 贷 主营业务收入 300 应交税费 增值税 39 借 主营业务成本 150 贷 发出商品 150 借 发出商品 150 贷 库存商品 150 借 应收账款 339 贷 预收账款 339 借 银行存款 339 贷 应收账款 339
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
1.天美丽公司是京东平台的一家服装销售公司， 是增值税一般纳税人。 2019年6月1日天美丽公司向消费者李女士销售服装套，销售价格为339元(含税价)，单位成本价格为150元，运费为22.6(含税价)元。税率：13%请分别做出:(1)买家李女士在发货前通过支付宝支付货款，天美丽公司发货的账务处理: (注:涉及资金）(2)买家李女士在发货前通过支付宝支付货款，天美丽公司发货的账务处理; (注:涉及商品）(3)验货合格后确认收入实现时的账务处理; (注:涉及资金)(4)验货合格后确认收入实现时的账务处理; (注:涉及商品)(5)若买家李女士先收验货再付款，天美丽公司发货时的账务处理; (注:买家提交订单时无须做账务处理，只写商品)(6)若买家李女士先收验货再付款，买家验货合格后且平台将货款划拨至卖家账户确认收人的账务处理; (注: 涉及资金)(7)若买家李女士先收验货再付款，买家验货合格后且平台将货款划拨至卖家账户确认收人的账务处理。(注:涉及商品)
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