一般税人 采购很多种类商品，比如 采购A商品数量只有10，但销售开票出去却开了100，由于采购时没那么多成本票 因此在每月申报增值税时拿了B商品或其他商品的成本票来做抵扣，现在A商品拿了其他商品的成本票已达几百万的金额，现在这种情况应该怎么办？如何来做账 这种情况如何冲账

ㄖ♀苼 追问

2020-07-23 11:43

就是没有A商品的进项票因此才拿了其他商品的成本票来做抵扣，不然每个月在申报增值税时就得必须缴纳税款了

maize老师 解答

2020-07-23 11:46

你这个增值税正常做就可以，增值税抵减不看是a还是b 这个对应影响，是结转成本，你这个存货大类是留b 你销售a 那这个结转成本需要对应结转a ，那这个b不销售，那这个对应存货是留b  ，实际b有销售吗，有需要对应一样去结转成本，

maize老师 解答

2020-07-23 11:47

实际有没有b回来公司？货物实际的？没有加工还是取得同类比较好，长期容易被稽查

ㄖ♀苼 追问

2020-07-23 12:03

实际上有B的采购跟销售

主要是A，因为A采购时没那么多，但销售开票出去已经超过了库存，因为在采购A商品时有些供应商不给公司开票，但公司销售出去客户又必须要求公司开，因此导致我们这边有实际销售开票出去但没成本票进来抵扣，因此一直拿其他商品的成本票来做暂估
这种情况下如果想要调平A的成本如何做

maize老师 解答

2020-07-23 12:04

没有发票你这个暂估去结转成本，汇算清缴纳税调增就可以，增值税抵减不影响，企业所得税你这个做汇算清缴填写纳税调整表上面扣除下面其他纳税调增，借主营业务成本 贷库存商品

maize老师 解答

2020-07-23 12:05

借库存商品 a贷应付账款a 付款借应付账款a 贷银行，结转成本借主营业务成本 贷库存商品 a

maize老师 解答

2020-07-23 12:05

有真实采购，只是没有发票，可以结转成本纳税调增

ㄖ♀苼 追问

2020-07-23 12:09

但问题是现在购进A没有成本票也就相当于没有库存，但公司这边又开了这么多出去
如果税务来查没有库存商品你去哪里要的商品来销售，这种我们如何调账来应对

ㄖ♀苼 追问

2020-07-23 12:13

您刚说的有真实采购   只是没有发票   可以结转成本纳税调增    这种如何来调？

由于没有发票   那么在结转A的时候是直接做的暂估成本对吗？

maize老师 解答

2020-07-23 12:30

根据入库单，合同这个做分录，在结转A的时候是直接做的暂估成本对 借库存商品 a贷应付账款a 付款借应付账款a 贷银行，结转成本借主营业务成本 贷库存商品 a 没有发票做这这个，你汇算清缴纳税调增就可以

ㄖ♀苼 追问

2020-07-23 12:30

人呢？还能解答吗？

maize老师 解答

2020-07-23 12:38

上面回复呢 ，你对应a 就去结转a就可以，对应a单据做账就可以，没有发票汇算清缴纳税调增就可以