从公账里发工资3万，社保自己交2095.8，单位交1228.94，记账凭证怎么做？ 借：应付职工薪酬30000 贷：银行存款-对公30000 借：其他应付款-社保款2095.8 借：应付职工薪酬1228.94 贷：银行存款-对公3324.74 您看下我这样做对吗？

开放的楼房 追问

2020-07-23 09:40

我科目对吗？担心错了，我是刚用柠檬云的

笛老师 解答

2020-07-23 09:43

一级科目基本没问题，具体的二级科目要看你们使用设置的习惯问题，比如个人代扣社保可以在应付职工薪酬下增设个代扣社保的二级科目

开放的楼房 追问

2020-07-23 09:47

我看之前系统里有   销售费用-失业 医保  工伤等明细

开放的楼房 追问

2020-07-23 09:48

但这个不行呀，单位和个人的都有扣

笛老师 解答

2020-07-23 09:50

那个涉及到你计提时的分录
计提社保分录：
借：销售费用/管理费用-医疗/养老/工伤/失业     
贷：应付职工薪酬-代扣社保    
       其他应付款-社保

开放的楼房 追问

2020-07-23 09:57

工资为什么要计提？不是打款了再入账了？

笛老师 解答

2020-07-23 09:58

那你工资怎么显示到费用里呢？

开放的楼房 追问

2020-07-23 10:03

我是一点都不懂，以前都是手工账没用过软件，也不需要登记什么借贷？那您意思是要做两笔分录吗？

开放的楼房 追问

2020-07-23 10:04

您说的计提是不是要做一笔，然后实际打款再做一笔记账凭证？

笛老师 解答

2020-07-23 10:11

是的  计提是把工资体现到费用中，一般看是哪个部门的，销售部门工资就是销售费用，财务、行政、车间管理等管理部门工资做管理费用，车间具体生产工人工资做制造费用，基本就这些
计提时没必要知道具体这个月的工资数，可以根据上月的工资数计提，然后实际发放时根据计提的数，计提多的话，差额做一个跟计提相反的分录（冲掉多提的），如果计提少了，就在做一个补提的分录（意思就是计提要和实际发放一致，这样才能把应付职工薪酬借贷方冲平）

开放的楼房 追问

2020-07-23 10:19

为什么工资不能和平时报销费用一样，一笔就做了，其他报销的记账凭证我都会做，就这工资不懂，好晕

笛老师 解答

2020-07-23 10:22

应为工资要通过应付职工薪酬核算，但只做发放（借：应付职工薪酬   贷：银行存款）就没办法将工资反映到费用中，而且应付职工薪酬是负债科目，你直接做发放借记应付职工薪酬减少，那就缺少了个计提（贷记应付职工薪酬增加）

开放的楼房 追问

2020-07-23 10:26

谢谢老师这么耐心，虽然不是很懂，但我工资做两遍就对了，那社保就不需要了吧

开放的楼房 追问

2020-07-23 10:28

这会计真是隔行如隔山

笛老师 解答

2020-07-23 10:28

社保不需要，社保是包含在工资里的，工资走费用就行了

开放的楼房 追问

2020-07-23 10:30

非常感谢老师！

笛老师 解答

2020-07-23 10:31

不客气，有问题可再来咨询

开放的楼房 追问

2020-07-23 10:33

老师，以后要怎么找您？这么好的老师难找哟！

笛老师 解答

2020-07-23 10:36

可以带上我的名字问问题就可以，我没看到的话会有别的老师提醒我

开放的楼房 追问

2020-07-23 10:42

好的，谢谢老师，我去报了零基础，也是因为这里面提问你们太好了，从来不嫌弃我这种小白，谢谢您老师！

笛老师 解答

2020-07-23 10:42

不客气，有问题可再来咨询