老师：去年的企业所得税年报表，系统显示多交1分钱，税务让改报表，可是改完了以后成本和利润就都变了，我这账务应该怎么处理，有没有简单一点的，具体分录是什么？

明珠智讯-耿开智 追问

2020-07-21 10:00

一般纳税人，2019年的企业所得税缴纳比申报多了一分钱

海老师 解答

2020-07-21 10:01

那您计提的分录当时做的是？

明珠智讯-耿开智 追问

2020-07-21 10:15

当时没有计提所得税，直接按照税款下费用了

海老师 解答

2020-07-21 10:16

一般的话扣缴就是根据您申报的数据去缴纳的，您这边没有计提所得税费用，只是做了一笔借 应交税费-应交企业所得税  贷 银行存款是吗

明珠智讯-耿开智 追问

2020-07-21 10:18

借：管理费用-税金 贷：现金

海老师 解答

2020-07-21 10:21

你现在的问题就是 借 管理费用-税金这个科目的金额比你申报表上缴纳的金额少一分是吗

明珠智讯-耿开智 追问

2020-07-21 10:49

多交的了一分，然后改完报表后利润反算后就多了0.15

海老师 解答

2020-07-21 10:49

你实际缴纳了多少呢？

明珠智讯-耿开智 追问

2020-07-21 11:33

实际缴纳43.88，报表提示是43.87

海老师 解答

2020-07-21 11:35

你的分录是 借 管理费用-税金 43.87贷 银行存款 43.87 是吗?

明珠智讯-耿开智 追问

2020-07-21 14:35

借：管理费用-税金43.88 贷：现金43.88

明珠智讯-耿开智 追问

2020-07-21 14:37

开始填写报表的时候没出现问题，现在管片来电话说是显示-0.01，就是多缴了一分，让改写报表，但是反算一改利润就增加了0.15

海老师 解答

2020-07-21 14:43

你修改的是几月份的报表呢？

明珠智讯-耿开智 追问

2020-07-21 14:46

2019年的年报1-12月份

海老师 解答

2020-07-21 14:53

你的缴纳分录应该是要做到你今年的里面  不存在是去改去年的报表 如果你是汇算清缴你5月份做了年报要缴纳企业所得税   分录是 借 以前年度损益调整-所得税费用  43.87  贷 应交税费-应交所得税 43.87   借 利润分配-未分配利润 43.87贷 以前年度损益调整-所得税费用 43.87   然后你缴纳多缴纳了  借  应交税费-应交所得税 43.88  贷 现金 43.88   然后你做一笔  借 营业外支出 0.01   贷 应交税费-应交企业所得税 0.01  你的账就平了哦

明珠智讯-耿开智 追问

2020-07-21 22:14

老师：我开始没计提所得税，只是直接走了借：管理费用43.88贷：现金43.88这样我应该怎么调整？

海老师 解答

2020-07-22 08:57

学员您好 您的这个分录是做到了今年把？