本月红冲了一张已认证抵扣的进项票，有3千的进项税要做进账税额转出，那分录怎么做？

要减肥的毛豆 追问

2020-07-20 16:41

这是我本月的增值税申报表，那这样做，我结转增值税的金额就不对喔，销项是252828.77，进项票一共认证234731.54，进项税转出3028.54

maize老师 解答

2020-07-20 16:52

借销项税额 252828.77，进项税额转出 3028.54  贷进项税额234731.54，转出未交增值税，21125.77
借转出未交增值税21125.77
 贷未交增值税21125.77

要减肥的毛豆 追问

2020-07-20 17:16

这个之前已经结转了成本的，要冲回成本吗？怎么做

maize老师 解答

2020-07-20 17:26

是不是开红字信息表是的做这个借库存商品 负数，贷应付账款 负数，进项税额转出3000

maize老师 解答

2020-07-20 17:26

借库存商品 负数，贷应付账款 负数，进项税额转出 3028.54

要减肥的毛豆 追问

2020-07-20 17:28

开了红字信息表给对方。这个红冲的票是上年底已经认证的，已经结转成本，那要不要冲回成本？

maize老师 解答

2020-07-20 17:34

是的，借库存商品 贷以前年度损益调整-主营业务成本，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润