老师，我们这个月按照进项税额加计的5％扣除，销项大于进项，加计抵扣之后不需要交税，那分录该怎么做呢

爱听歌的豆芽 追问

2024-05-08 15:00

这个金额是怎么算呢，假如销项税是31，进项是10，加计扣除是10*5％=0.5，金额写31-10-0.5=20.5，金额就是20.5嘛

冉老师 解答

2024-05-08 15:01

是的，同学，你计算的是对的

爱听歌的豆芽 追问

2024-05-08 15:02

谢谢老师

冉老师 解答

2024-05-08 15:04

不客气，同学，祝你工作顺利

爱听歌的豆芽 追问

2024-05-08 15:20

老师，还有一个问题，我这个是一般纳税人，附表四一般项目加计抵减额计算那一条的本期发生额怎么去算呀

爱听歌的豆芽 追问

2024-05-08 15:21

是填我上面那个金额20.5嘛，因为我这边申报表跳出来的数据跟我算的是不一样的

冉老师 解答

2024-05-08 15:21

附表四一般项目加计抵减额计算那一条的本期发生额怎么去算呀
就是按照本期的进项税填写

爱听歌的豆芽 追问

2024-05-08 15:24

那如果我这个月加计扣除可以抵扣销项，我不认证进项可以吗

冉老师 解答

2024-05-08 15:27

那如果我这个月加计扣除可以抵扣销项，我不认证进项可以吗
不认证不行的

爱听歌的豆芽 追问

2024-05-08 16:30

好的，我这边刚刚咨询了一下税务，申报上面加计扣除是一年的进项税额数据，销项31，进项10，加计扣除是50，那这个分录也是  借应交税费-加计扣除  贷：其他收益或营业外收入嘛

爱听歌的豆芽 追问

2024-05-08 16:30

那金额这个怎么算呢

冉老师 解答

2024-05-08 17:06

好的，我这边刚刚咨询了一下税务，申报上面加计扣除是一年的进项税额数据，销项31，进项10，加计扣除是50，那这个分录也是 借应交税费-加计扣除 贷：其他收益或营业外收入嘛


是的。同学

爱听歌的豆芽 追问

2024-05-08 17:06

那金额呢

爱听歌的豆芽 追问

2024-05-08 17:07

金额该写多少呢

冉老师 解答

2024-05-08 17:24

金额按照进项税金额乘以5%，

冉老师 解答

2024-05-08 17:24

当期申报抵扣的进项税乘以5%，就是加计扣除的部分

爱听歌的豆芽 追问

2024-05-08 17:34

好的，但我本来是2023.1月就要享受加计扣除了，但是现在2024.4月份才开始享受，然后我们申报的时候，那个扣除数是2023.1-2024.4月份的进项加计扣除金额，那我们金额就按照一年的加计部分来吗

冉老师 解答

2024-05-08 17:34

那个扣除数是2023.1-2024.4月份的进项加计扣除金额
金额就按照一年的加计部分来

爱听歌的豆芽 追问

2024-05-08 17:36

好的，感谢

冉老师 解答

2024-05-08 17:45

不客气，同学，祝你生活愉快