预收账款可以入应收账款吗？借：银行存款，待：应收账款，财务软件记账，这样明细账上应收账款就是借方负数余额，可以吗？

qy 追问

2020-07-20 09:43

我就是这样处理的，财务负责人来了说应收账款永远不能出现借方是负数的情况，如果借方出现负数，税务和审计就认为是有问题的，说必须入预收账款。但是和这个公司业务很多，一会预收一会应收，查账不方便容易出错。老师觉得应该怎么处理？

maize老师 解答

2020-07-20 09:53

这个同一个公司使用一个就可以，之前用应收后续都使用这个就可以，应收借方负数是预收账款，报表会分开取数，对应那个出资产负债表应收账款不会是负数，你们这样都使用对应那个不好对账了，一般是初始用那个后续都用那个科目

qy 追问

2020-07-20 11:06

是的，就是平时的时候是应收账款借方负数，出报表系统自动就在预收账款这个科目了，财务负责人说平时应收账款借方永远也不能是负数，说税务和审计只要一看到应收账款借方出现负数，就认为账务有问题了，有虚假的了。说我这样做就是把真实的业务也做成假的了。我不知道税务和审计是不是这样的。

maize老师 解答

2020-07-20 11:14

不是，第一次听说这个，可以是负数，没有说不能是负数，不使用预收 ，预付， 那这个对应账上出是负数，但是不影响，不影响的

qy 追问

2020-07-20 11:28

好的，还有就是装修费可以入管理费用吗？就是办公室安装了个门，然后门上带锁的那种，金额28800元，我当做装修费计入管理费用了，财务负责人说管理费用下面不可以设置装修费明细科目，说要么计入管理费用办公费，要么计入管理费用—开办费     我们公司去年9月份成立，然后今年5月份有了业务，然后买门是6月份，他说的对不对？

maize老师 解答

2020-07-20 11:32

那这个不能做开办费下面了，金额大可以做固定资产这个，或者是长期待摊费用，这个做装修产生可以直接做管理费用装修费下面，做办公费这个也不影响这个实务中也有做办公费

qy 追问

2020-07-20 11:43

老师，1、就是这个可以入固定资产，也可以入长期待摊费用，也可以入管理费用—装修费/办公费，但是不可以入管理费用—开办费。是不是这个意思。
2、管理费用—开办费什么情况下使用了，财务负责人的意思是说我不会灵活使用这些科目，说只要是装修费，无论是什么时候的装修费都计入开办费。我记得是说从公司成立起到开始营业的那天止，这期间的才叫开办费。不知道我的理解对不对。

maize老师 解答

2020-07-20 11:53

1 ，是的，你这个有收入，那这个对应不能做开办费下面了，2 筹建期做管理费用开办费，我记得是说从公司成立起到开始营业的那天止，这期间的才叫开办费。 是对的，

maize老师 解答

2020-07-20 11:53

说只要是装修费，无论是什么时候的装修费都计入开办费。 这个不对