老师，我上个月代开增值税专票，计提时按1计提的。今天想补提2个点，转到营业外收入，怎样做分录？

擎 追问

2020-07-19 19:48

不需要计提2？那我下个月再发生代开1点发票，也直接做1？我周围的小伙伴，都是计提3，把2转到营业外收入。我该咋办

擎 追问

2020-07-19 19:52

何种情况的税金，要完整计提，多出的转到营业外？

郭老师 解答

2020-07-19 19:53

还是根据1%的来做，下个月，如果你开了1%的还是开1%，还是按百分之一来做。

擎 追问

2020-07-19 19:54

何种情况的税金，要完整计提，多出的转到营业外？

郭老师 解答

2020-07-19 19:55

哪里来的多出来？如果你做了应交税费三个点，你账上和发票上对不起来。

擎 追问

2020-07-19 19:57

附加税，城建税减半的，是计提7，还是直接提3.5？

郭老师 解答

2020-07-19 20:03

直接按减半之后的计提

擎 追问

2020-07-19 20:04

谢谢老师

郭老师 解答

2020-07-19 20:08

不用客气的
应该的