甘老师，增值税少交的5分钱是增值税申报表上直接出的数字，申报表上的销项税额和开票软件的有出入，我还要到大厅更正申报吗？如果查出来会有什么税务风险？毕竟是我少交了税的。

时间的彼岸 追问

2020-07-19 11:19

入账的分录我不会做，有3分钱是交税的时候少交的，还有2分钱是系统带出的销项税额就少了2分钱

bamboo老师 解答

2020-07-19 11:20

是发票入账的分录还是什么分录
您总共是少交了5分钱 是账上计提的金额比申报缴纳的多了5分？

时间的彼岸 追问

2020-07-19 11:28

是账上的金额多了5分钱

bamboo老师 解答

2020-07-19 11:30

借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-其他

时间的彼岸 追问

2020-07-19 11:31

以前会计交税没有先计提，直接交税，分录
借  应交税费-应交增值税  
   贷  银行存款

bamboo老师 解答

2020-07-19 11:32

那应交税费-应交增值税科目借方最后怎么平的？

时间的彼岸 追问

2020-07-19 11:32

我可以做
借  应交税费-应交增值税  0.05
    贷   营业外收入 -其他    0.05

bamboo老师 解答

2020-07-19 11:32

是的可以这样写分录的