手工账要改为财务软件做账，前期做账只涉及到工程施工以及其他应收、其他应付款科目，现有科目余额表只有其他应收其他应付款，且是一级科目，没有分末级科目，建账的期初数据如何取数？

李约 追问

2020-07-16 19:51

现在相当于按每个往来单位的明细金额各自汇总了，我现在做期初，不能笼统的把所有其他应收款做一个金额吧，总要把各个往来单位分出来啊，我也是刚接手别人的账，求解，现在只有其他应收款的借贷方明细，但是没有注明是哪个往来单位的这种余额表

bamboo老师 解答

2020-07-16 19:55

那汇总前的数据是怎么来的 应该有的啊 
不然科目余额表根据什么编制的？

李约 追问

2020-07-16 20:03

目前我手里的资料，汇总前的有一个类似于手工的明细分类账，分了往来单位，摘要，借贷方，余额

bamboo老师 解答

2020-07-16 20:04

那您根据往来单位余额录入啊

李约 追问

2020-07-16 20:16

工程施工呢？前会计工程施工分的非常细

bamboo老师 解答

2020-07-16 20:32

工程施工如果前任分的细 那您也应该对应录入明细科目

李约 追问

2020-07-16 20:46

我按前会计做的凭证，做一个带末级科目的记账凭证汇总，按各科目末级科目的发生额合计做期初数据，是否可行？

bamboo老师 解答

2020-07-16 20:52

科目余额表没有明细科目合计 这样处理可以的

李约 追问

2020-07-17 08:32

如果我做的科目余额和前会计的对不上，基于账务的延续性，应该将数据调成与前会计一致，然后建账后再用凭证做调整吗。

bamboo老师 解答

2020-07-17 08:33

是的 应该将数据调成与前会计一致，然后建账后再用凭证做调整

李约 追问

2020-07-17 08:58

像工程施工这个科目，前会计没有做进科目余额表的，是按照我统计的数据来吗？

bamboo老师 解答

2020-07-17 08:58

按照您的数据做的话 资产负债表能平么？

李约 追问

2020-07-17 09:13

前期也没有资产负债表啊，前期的平不平都不知道

bamboo老师 解答

2020-07-17 09:13

不是有科目余额表么？

李约 追问

2020-07-17 09:31

科目余额表里只有应收应付，没有工程施工

bamboo老师 解答

2020-07-17 09:31

那科目余额表是平的么

李约 追问

2020-07-17 09:46

应收应付是平的，初期建账，我的工程施工按什么金额做，工程施工末级科目金额从哪里来

bamboo老师 解答

2020-07-17 09:56

科目余额表总 借方贷方是否平？不光看应收应付