老师，你好！费用专票()5月已抵扣 现在做进项税转出如何做分录

???? 追问

2020-07-16 17:42

第一笔分录做了:借管理费用-技术服务费 应交税费-增值税 贷:预付账款 后来，我红冲了这笔， 已经把发票退回供应商了，已提供编号给她，开跨月负数发票了。现在要做进项转出怎么做？

郭老师 解答

2020-07-16 17:55

借预付账款借管理费用负数，贷应交税费应交增值税进项转出。

???? 追问

2020-07-17 15:30

我付款的是A公司，对方用B公司给我开专票，我认证抵扣了，做分录第一笔:借管理费用-技术服务费 应交税费-增值税 贷:预付账款-B公司 ，因为挂预付账款是B公司，我把它原路红冲了这笔，然后，经营范围没有技术服务费，抵扣不了，对方给我开了正确的普票，做了借:管理费用-服务费，贷:预付账款-A公司，老师你现在教我的借:预付账款负数，借管理费用负数，贷:应交税费-进项转出。我是不是多余原路红冲错的记账凭证了呀？

郭老师 解答

2020-07-17 16:04

原路冲了就不要做我的那分录了

郭老师 解答

2020-07-17 16:04

已经进项转出了
你在附表二转出就可以

???? 追问

2020-07-17 16:24

在申报表二申报进项转出吗？不需要做分录吗？

???? 追问

2020-07-17 16:27

需要做分录的话，怎么做呀？老师

郭老师 解答

2020-07-17 16:54

是的
你已经做了相反的
我第第二个回复的就是

???? 追问

2020-07-17 17:36

我不太明白老师说的这句话，我是原路红冲第一笔分录，再做一笔正确的分录，认证抵扣了第一笔分录，是不能抵扣的，已在申报表二进项转出申报了，需要做进项转出的分录吗？哪一笔我不懂？还是按你说的分录做这笔借方负数，贷方进项转出

郭老师 解答

2020-07-17 17:37

一个一个的回复吧
你上面的分录不动了
也不增加也不减少

郭老师 解答

2020-07-17 17:38

进项转出在附表二红字信息表开具的发票里面填写的

郭老师 解答

2020-07-17 17:38

那个也可以
进项转出
进项负数都可以