老师好，18年的销售发票被退回（金额大），需要做追朔调整，更正申报自该发票月份起的企业所得税报表吗？

老师好，18年的销售发票被退回（金额大），需要做追朔调整，更正申报自该发票月份起的企业所得税报表吗？

答： 你好 只需更正年度的所得税汇算清缴表格

2018年和2019年企业所得税都已经报过，现在有一笔费用因发票为虚假发票不能税前抵扣，发票金额6万，需要做纳税调增，这笔费用还没有摊销完，是18年的发票，18年和19年各摊销了1万，还余4万未摊销，现在有两种方法调整，我在纠结哪种是对的？1.是更正18年企业所得税申报表，纳税调增6万，同步更正19年企业所得税申报表，不影响纳税调整。2.更正18年企业所得税申报表，纳税调增5万，同步更正19年企业所得税申报表，纳税调整1万元。另外18年和19年已经申报的财务报表是不是相应都要进行调整呢？

答： 您好，您实际只摊销了2万，那您实际每年需要纳税调整1万，还有4万的，在长期待摊费用里面冲了就可以，您纳税申报表调整，财务报表是不需要调整的，因为财务报表的数据根据您的帐的，2018和2019年的帐没有调整，所以财务表不需要更正的，但是您2020年的资产负债表的期初余额需要手工调整

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好！我这边在国税局涉及去年的企业所得税退税，税局查账后有两笔金额不大的单据没有正式发票，税局要求去年年报更正申报，要把那两笔未按要求取得发票的金额调增，如果我按税局要求更正申报，那么我的帐要不要跟着调整？

答： 同学您好，您帐上是不需要调整的，只是报表更正