老师，您好！由于税务局查账，2018年有20万的成本票被剔除，要求更正申报，请问如何调账和更正申报？12月份的报表要调整吗？

高玉 追问

2019-04-23 10:55

补税的分录要怎样写呢？

逸仙老师 解答

2019-04-23 15:50

借：应交税费-未交增值税   贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

逸仙老师 解答

2019-04-23 15:53

不对，应该这样：
计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--增值税检查调整
查补转出
借：应交税费--增值税检查调整
贷：应交税费--未交增值税

高玉 追问

2019-04-24 10:08

老师，我们补交的是所得税。

逸仙老师 解答

2019-04-24 10:12

1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款