老师您好，我公司是小规模，5.29成立，6月有一笔收入，我做的是预收账款，7月再确认收入可以吗？

糯米。 追问

2020-07-15 18:18

公司刚成立没有费用发票，老会计说可以放预收账款下个月再确认收入

邹老师 解答

2020-07-15 18:19

你好，6月有一笔收入，既然是6月份的收入，正常应当在6月份就确认收入，而不是放到7月份才确认收入的
（是针对这个回复有什么疑问吗？）
老会计说的不一定就都是正确的

糯米。 追问

2020-07-15 18:21

好的，老师，公司5.29才成立，现6月没有申报5月的个税，这个是要去补报吗？

邹老师 解答

2020-07-15 18:21

你好，需要去税局做5月份个人所得税的补充申报的

糯米。 追问

2020-07-15 18:27

那6月的可以正常在网上申报吗

糯米。 追问

2020-07-15 18:28

老师，公司成立，目前还没有注入实收资本，也没有签订其他什么合同，那印花税我只用申报营业执照正本和副本就可以了吗？

邹老师 解答

2020-07-15 18:30

你好，6月的可以7月份在网上正常申报的  
营业执照只需要按正本申报印花税，副本是免征的

糯米。 追问

2020-07-15 18:36

老师，现在疫情期间小规模按1%缴纳增值税，我网上申报增值税显示的是按3%，不过公司没超过30万免征，这个有影响吗？计入营业外收入的免征增值税我是按1%还是3%呢

邹老师 解答

2020-07-15 18:48

你好，需要按1%申报才是的
减免的增值税=含税金额/1.01*1%，而不是含税金额/1.03*3%

糯米。 追问

2020-07-15 18:50

我在电子税务局申报的时候，表格自动按照3%计算的，这个有影响吗？

邹老师 解答

2020-07-15 18:51

你好，有影响，属于税率不正确

糯米。 追问

2020-07-15 18:56

那这个怎么弄呢，电子税务申报表的那个税额是自动生成的，修改不了。老师，营业执照怎么申请印花税呢

邹老师 解答

2020-07-15 18:57

你好，你可以去税局大厅填写申报表申报第二季度的增值税
营业执照印花税 可以通过电子税务局申报缴纳的

糯米。 追问

2020-07-15 19:00

我刚刚已经申报了增值税了，已经填写提交了。

糯米。 追问

2020-07-15 19:01

老师，这个怎么填写呢

邹老师 解答

2020-07-15 19:03

你好
资金账簿根据你账面（实收资本+资本公积）合计金额填写申报
购销合同印花税按（购进合同含税+销售合同含税）金额填写申报

糯米。 追问

2020-07-15 19:06

没有实收资本入账，也没有购销合同，表格第一列的计税金额怎么填写呢？填写之后没有自动生成需要缴纳的印花税

邹老师 解答

2020-07-15 19:08

你好，没有实收资本入账，也没有购销合同
那这里两个的印花税计税依据就是按0填写申报的

糯米。 追问

2020-07-15 19:29

老师，我的文化事业建设税为什么申报不了啊

邹老师 解答

2020-07-15 19:30

你好，你申报文化事业建设税的时候，提示什么原因无法申报呢？