小规模装修公司，年底收到预收账款确认收入，成本年后才会发生，可以暂估成本吗？

南柯一梦 追问

2022-01-01 11:51

好的，那老师，小规模装修公司，收到预收账款，部分根据合同进度确认收入，开具发票了，部分未开具发票，进度未开始，做的预收账款，年度预收账款有70万，有没有问题？

文文老师 解答

2022-01-01 11:51

部分未开具发票，进度未开始，做的预收账款，年度预收账款有70万， 没有问题

南柯一梦 追问

2022-01-01 11:52

现在成本可以暂估的情况下，您看我这样处理可以吗？增值税收入和所得税收入保持一致，未开票的确认未开票收入，成本暂估

南柯一梦 追问

2022-01-01 11:53

进度比较小，比如精装修，只进了家电，我就没有确认收入，也没开票

文文老师 解答

2022-01-01 11:54

增值税收入和所得税收入保持一致，未开票的确认未开票收入，成本暂估 。可以的

南柯一梦 追问

2022-01-01 12:00

老师，我现在有两种办法，您看那样处理好，1.预收账款70万，就不确认收入，也不缴纳增值税，只缴纳已开票的，所得税收入和增值税收入保持一致。2.预收账款全部确认未开票收入，缴纳增值税，成本暂估，所得收入和增值税收入保持一致。但是成本票有点难取得，因为跟自然人合作的

文文老师 解答

2022-01-01 12:06

1.预收账款70万，就不确认收入，也不缴纳增值税，只缴纳已开票的，所得税收入和增值税收入保持一致。
这种方式更好

南柯一梦 追问

2022-01-01 12:08

好的，这个税务查账应该没啥问题吧

文文老师 解答

2022-01-01 12:22

是的，是没有问题的。