我加计递减分录如果按照老师说的那么做，我的增值税余额就对不起来了吧

小照耀 追问

2020-07-15 16:58

对啊，这是这么做了，但是余额对不起来呢

辜老师 解答

2020-07-15 16:59

你是哪个科目余额对不到

小照耀 追问

2020-07-15 17:00

应交税费-增值税

辜老师 解答

2020-07-15 17:00

应交税费～应交增值税的余额是没有加计抵减的应交增值税金额啊

小照耀 追问

2020-07-15 17:02

加计的时候不是借:应交税费-增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税？

辜老师 解答

2020-07-15 17:03

不是的，只有实际抵减的时候借，应交税费～未交增值税。贷。其他收益

小照耀 追问

2020-07-15 17:04

那当月加计的时候分录是什么？

小照耀 追问

2020-07-15 17:05

月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
其他收益/营业外收入

小照耀 追问

2020-07-15 17:05

这是老师给我的分录

辜老师 解答

2020-07-15 17:06

你当月末，只有这一笔分录
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
 贷：应交税费-未交增值税 

小照耀 追问

2020-07-15 17:07

我如果当月有递减呢

辜老师 解答

2020-07-15 17:08

当月抵减，是抵减上个月的增值税

小照耀 追问

2020-07-15 17:09

好的，谢谢老师

辜老师 解答

2020-07-15 17:09

好的，客气，帮到你就好