送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2020-07-15 16:57

加计抵减是实际抵减的时候,借,应交税费~未交增值税,贷,其他收益

小照耀 追问

2020-07-15 16:58

对啊,这是这么做了,但是余额对不起来呢

辜老师 解答

2020-07-15 16:59

你是哪个科目余额对不到

小照耀 追问

2020-07-15 17:00

应交税费-增值税

辜老师 解答

2020-07-15 17:00

应交税费~应交增值税的余额是没有加计抵减的应交增值税金额啊

小照耀 追问

2020-07-15 17:02

加计的时候不是借:应交税费-增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税?

辜老师 解答

2020-07-15 17:03

不是的,只有实际抵减的时候借,应交税费~未交增值税。贷。其他收益

小照耀 追问

2020-07-15 17:04

那当月加计的时候分录是什么?

小照耀 追问

2020-07-15 17:05

月底结转未交增值税
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
其他收益/营业外收入

小照耀 追问

2020-07-15 17:05

这是老师给我的分录

辜老师 解答

2020-07-15 17:06

你当月末,只有这一笔分录
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
 贷:应交税费-未交增值税 

小照耀 追问

2020-07-15 17:07

我如果当月有递减呢

辜老师 解答

2020-07-15 17:08

当月抵减,是抵减上个月的增值税

小照耀 追问

2020-07-15 17:09

好的,谢谢老师

辜老师 解答

2020-07-15 17:09

好的,客气,帮到你就好

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相关问题讨论
加计抵减是实际抵减的时候,借,应交税费~未交增值税,贷,其他收益
2020-07-15 16:57:13
你现在是销项税小于进项税,借方余额578,001.21就是留底税额,可以不用结转的
2018-11-20 13:49:20
您好,第三行和第四行的分录 反过来写
2019-09-16 09:54:02
你好 看下老师给你发的图片
2019-07-10 16:42:59
同学,你好,这个余额不用结转的,应交税费-应交增值税借方表你有留底
2022-01-05 11:31:08
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