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杰希老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2020-07-15 16:01

您好，可以的，生产型企业是免抵退

晚班C28-丁雅倩 追问

2020-07-15 16:04

免抵退是退留抵税额？

杰希老师 解答

2020-07-15 16:13

生产型企业出口退税计算公式
答：免抵退计算过程分为四个步骤： 
第一步：计算当期不得免征和抵扣税额。当然，如果出口货物退税率等于征税率，则不用计算不得免征和抵扣税额，直接计算应纳税额。 
当期不得免征和抵扣税额=（出口货物离岸价×外汇人民币折合率－当期免税购进原材料价格）×（出口货物适用税率－出口货物退税率） 
第二步：计算应纳税额，如果应纳税额是正数，则缴纳增值税，没有退税。如果应纳税额是负数，也就是有留抵税额，这时才有退税的问题。在计算应纳税额时，将不得免征和抵扣税额从进项税额中扣除。 
当期应纳税额=当期销项税额－（当期进项税额－当期不得免征和抵扣税额） 
第三步：计算免抵退税额。 
当期免抵退税额＝（出口货物离岸价×外汇人民币折合率－免税购进原材料价格）×出口货物退税率 
第四步：比较免抵退税额和留抵税额的大小，哪个数小，哪个就是应退税额。如果当期期末留抵税额小于当期免抵退税额，则当期应退税额等于当期期末留抵税额，当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额；如果当期期末留抵税额大于当期免抵退税额，当期应退税额等于当期免抵退税额，当期免抵税额等于0.

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相关问题讨论
您好，可以的，生产型企业是免抵退
2020-07-15 16:01:40
你好，有没有收入购进都是按正常做账的 购进时， 借：原材料 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：银行存款 认证之后 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
2018-04-17 10:14:06
直接贷方进项转出就行了
2020-05-10 12:05:49
这个没有影响的了，是可以的了
2018-08-07 10:09:57
你好，你入账可以计入待认证进项税额，申报的时候不做进项填写
2018-08-31 09:58:44
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