对于购入原材料进项税只有这几个分录吗？1、借：原材料 进项税已认证 应交税费-应交增值税--进项税 贷：银行存款 老师：对于购入原材料有点搞不太明白：1、借：原材料 进项税待认证抵扣 应交税费-待认证抵扣进项税 贷：银行存款 下月认证时 借：应交税费-应交增值税--进项税 贷：应交税费-待认证抵扣进项税

莲姐 追问

2018-08-17 10:45

宋老师：就是认证与未认证，抵扣和未抵扣

宋生老师 解答

2018-08-17 10:46

你好！首先认证了就要抵扣。所以只需要确认是不是认证了 
没认证的时候，借原材料 应交税费-应交增值税（待认证进项税）贷应付账款 
认证后借应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应交税费-应交增值税（待认证进项税）

莲姐 追问

2018-08-17 10:54

如果没认证到下月就要先转出再认证吧 
宋老师：那销项税呢？借：应收账款-A公司   贷  主营业务收入    应交税费-应交增值税--销项税  是吗？还有一个分录未交增值税转出这个科目是什么样的情况下会用到呢？

宋生老师 解答

2018-08-17 10:55

你好！销项税是对的 
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税

莲姐 追问

2018-08-17 11:04

借：应交税费——应交增值税----销项税（转出未交增值税销项税额） 
  贷：应交税费——未交增值税     是吗？

宋生老师 解答

2018-08-17 11:05

您好！不是。你按我说的分录就可以了。不要自己去编

莲姐 追问

2018-08-17 14:07

哦，好的，我理解了，谢谢老师！！！

宋生老师 解答

2018-08-18 09:20

你好！不用客气的了。