老师，请教2个问题，1：什么情况下要申报未开票收入？2：给员工发的劳务费怎么账务处理？

暖阳 追问

2020-07-14 15:51

问题1：我们每个月发出去的货会有一部分开票确认了收入，还有一部分根据客户账期会到次月开票，这部分当月发货次月开票或下下个月开票的，需不需要确认未开票收入？问题2：公司有几个员工为了避免个税，不愿意走工资，但是公司每个月会发工资给他们，怎么进行账务处理比较合适呢？他们个税都是公司承担的

张艳老师 解答

2020-07-14 15:53

问题1--需要确认，并按未开票收入申报增值税。
问题2--可以和对方签订劳动合同时，约定支付的金额为税后工资，这样对您公司有利。
他们个税都是公司承担的--这样筹划对您公司不利，因为您公司负担的个人所得税在企业所得税汇算清缴时，要做纳税调整的。

暖阳 追问

2020-07-14 16:00

问题1：那这样的话每个月都会有未开票收入，分录应该怎么做呢？问题2：老板跟对方谈好的比如支付对方到手工资就是2万，老板为了少交个税，让财务想办法怎么操作能少交个税？

张艳老师 解答

2020-07-14 16:03

问题1：那这样的话每个月都会有未开票收入，分录应该怎么做呢？--就是正常的确认收入结转成本的分录，只是没有开具发票而已。
问题2：老板跟对方谈好的比如支付对方到手工资就是2万，老板为了少交个税，让财务想办法怎么操作能少交个税？--给您一个税后工资反算为税前工资的链接，您公司就按这个税前工资计提就是了。少交个人所得税没有办法。现在个人所得税政策已经很优惠了。
https://m.taxspirit.com/013.aspx

暖阳 追问

2020-07-14 16:08

好的，谢谢老师，问题2：能不能让对方找家别的公司开劳务费发票给我们，我们公司按劳务费来账务处理，如果以个人开票给公司，公司还要按劳务报酬申报代扣代缴个税

张艳老师 解答

2020-07-14 16:10

问题2：能不能让对方找家别的公司开劳务费发票给我们，我们公司按劳务费来账务处理，如果以个人开票给公司，公司还要按劳务报酬申报代扣代缴个税---可以的，但是就不能签到劳动合同了。

暖阳 追问

2020-07-14 16:25

问题1：如果每个月都确认未开票收入，那次月先红冲上月，再确认本月未开票收入，这样一直循环下去是吗？问题2：如果对方找不到公司开票，是按工资申报合适还是个人开票再按劳务报酬申报合适呢？谢谢

张艳老师 解答

2020-07-14 16:33

问题1：是的
问题2：谈不上合适不合适的问题，是工资薪金就按工资薪金申报个税。是劳务报酬就按劳务所得申报了。

暖阳 追问

2020-07-14 16:35

之前一直按工资薪金申报的，补了好多个税，现在老板让财务进行税务筹划？难死了不知道怎么办？

张艳老师 解答

2020-07-14 16:40

这个不好筹划的，建议可以咨询一下当地的税务师事务所。