你好老师！我们是房地产开发公司！去年给客户开普票！今年办房产证时发现金额多开！客户要求重开！需要怎么处理

鱼儿游 追问

2020-07-13 15:59

是不是先开一张一模一样的红字发票！然后再开一张正确的蓝字发票

博言老师 解答

2020-07-13 16:03

您好，是的，红冲掉，重新开具，要把原来错误的发票收回

鱼儿游 追问

2020-07-13 16:06

账务处理只需要把多开金额走账可以吗？借:以前年度损益调整16.51          应交税费－应交增值税（销） 1.49         贷:预收账款－房款

博言老师 解答

2020-07-13 16:11

您看下，您发票多开了之前是咋账务处理的，这个差额是补差款吗？

博言老师 解答

2020-07-13 16:13

如果是补差款，那这部分房款应该是已经退给业主了（退款的时候是怎么做的分录？）
先看下这个多开是怎么产生的，看下之前分录是怎么做的，再考虑调整。

鱼儿游 追问

2020-07-13 16:28

收客户的房款没错！与其他没关系！只是之前会计粗心金额多开而已！原账务处理:借:预收账款－房款156153贷:应交税费－应交增值税销（项税额12893.37主营业务收入143259.63把总房款35开成53了

博言老师 解答

2020-07-13 16:45

那这个房间的预收账款正好有这个多开的差额
那对差额做冲销分录即可
借:预收账款（负数）
贷：以前年度损益（负数）
贷：应交税费-销项税（负数）