老师 因为我是小规模，比如代开1万元的增值税发票，增值税交了99.01，城市维护3.46元，当天从银行扣款了，我怎么做分录，谢谢

追逐我的明天。 追问

2020-07-13 14:42

老师，我们之前会计有的记的应交税金应交增值税，有的有记得应交税金 未交增值税，这个我用调整不，而且都没有记银行存款的扣款

答疑苏老师 解答

2020-07-13 14:43

你好 不需要调整的，需要记银行扣款的。

追逐我的明天。 追问

2020-07-13 14:47

老师 那我就在做一笔把之前的应交税金  未交增值税都在贷方记银行存款就行吧

答疑苏老师 解答

2020-07-13 14:48

你好 是的 缴纳了就需要贷银行存款的。

追逐我的明天。 追问

2020-07-13 14:48

城市维护税，教育附加这些不用计提，扣的时候直接记一笔分录就行了是不

答疑苏老师 解答

2020-07-13 14:50

你好 需要计提的。看老师上面的分录计提了。