小规模纳税人，4-6月开出增值税发票税额440.普票100.22，如何计提增值税分录怎么做，票据开具税率1%

张小宝 追问

2024-06-26 10:35

专票不含税44000.税额440，普票不含税10021.78，税额100.22

bamboo老师 解答

2024-06-26 10:40

借：应收账款54021.78+540.22=54562
贷：主营业务收入44000+10021.78=54021.78
贷：应交税费-应交增值税440+100.22=540.22


季末普通发票不需要缴纳增值税
借：应交税费-应交增值税100.22
贷：营业外收入 100.22

张小宝 追问

2024-06-26 10:42

增值税提要计提吗小规模纳税人，借应交税费-应交增值税 贷，应交税费未交增值税，然后缴纳的时候借应交税费-未交增值税，贷银行存款，还有一问，减免2%的部分不用单独做分录吗

bamboo老师 解答

2024-06-26 10:43

小规模纳税人 就用应交税费-应交增值税科目 不用应交税费未交增值税
减免2%的部分不用单独做分录

张小宝 追问

2024-06-26 10:47

交了专票部分的增值税，附加税是不是应该一起缴纳，借应交税费-应交增值税440，应交税费-应交城市维护建设税30.8
应交教育费附加13.2 地方教育费附加8.8贷银行
，

bamboo老师 解答

2024-06-26 10:58

城建税要缴纳 附加税减免的哈 季度销售额不超过30万