送心意

郭老师

职称初级会计师,税务师

2020-07-12 13:36

计提借管理费用-工资/社保(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款

好运来 追问

2020-07-12 13:45

个人缴纳的不用计提吗

郭老师 解答

2020-07-12 13:47

在工资里面计提了

好运来 追问

2020-07-12 14:03

社保费是六月份交的,发放工资,是六月份计提,七月份发放,先做计提社保费,发放社保费的分录,再写计提工资的分录吗

郭老师 解答

2020-07-12 14:13

计提社保和工资可以一块做

好运来 追问

2020-07-12 14:47

计提工资,跟之前计提工资分录一样吗,金额有变化吗

郭老师 解答

2020-07-12 14:50

分录是一样的
金额看你们自己工资多少
每个月的工资是死工资的吗
还得看请假天数不是吗

好运来 追问

2020-07-12 15:19

计提所得税费用,是计提完工资之后再计提吗

郭老师 解答

2020-07-12 15:20

你好
是的,结转损益之前做就行

好运来 追问

2020-07-12 15:42

如果先计提工资,再计提所得税费用,是不是会增加成本,减少利润,这样会少交税

郭老师 解答

2020-07-12 15:45

你好是的,是这么理解。

好运来 追问

2020-07-12 15:49

报个税是不是按计提的工资数报呢

郭老师 解答

2020-07-12 15:57

你好
是的
安计提的

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1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-01-13 20:50:51
你好,计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
2019-03-23 20:01:24
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2020-06-30 18:08:07
借 银行存款 贷其他应收款
2020-05-09 15:55:08
就做计提分录的反向分录,金额就是这个多的一个人的工资还有社保金额。
2020-05-08 16:54:17
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