公司承担和个人承担部分的社保会计分录对吗？这样的挂科目应付职工薪酬就对不上了?

秋意涵 追问

2020-07-12 10:48

这6月计提了45000，资产负债表里面职工薪酬就是45000－公司承担部分637.5的金额了

答疑苏老师 解答

2020-07-12 10:49

你好 那就是应付职工薪酬-应付社会保险费 同学没有计提。

秋意涵 追问

2020-07-12 10:52

我计提就直接借管理费用，贷应付职工薪酬的，不确定公司个人出多少？

答疑苏老师 解答

2020-07-12 10:54

你好 那就是不正确的，只计提公司部分的。

秋意涵 追问

2020-07-12 11:16

计提不是应该计提应发工资吗？？
发放的时候，再分个人，公司？

答疑苏老师 解答

2020-07-12 11:19

你好 老师是说的计提社保的时候。

秋意涵 追问

2020-07-12 13:15

社保就在工资里面没单独社保计提过，那现在要怎么操作？具体点

答疑苏老师 解答

2020-07-12 13:25

你好 那同学单位社保部分就是计提了，是吗？

秋意涵 追问

2020-07-12 13:33

工资单做出来，我就按应发的做借管理费用，贷应付职工薪酬/发放工资就借应付职工薪酬，贷其他应收款个人社保，银行。公司部分不知道的啊？后来银行回执单过来，才做了前面那个分录，你们计提具体分录怎样的，老师，你把正确的分录给我呢？都晕了，你说我前面分录对的，哪里出错

答疑苏老师 解答

2020-07-12 13:34

你好 看下老师给你发的图片

秋意涵 追问

2020-07-12 13:35

按你这样要提早公司部分算出来，不能算到管理费用里面

答疑苏老师 解答

2020-07-12 13:39

你好 计提的时候是借方是计入管理费用的。

秋意涵 追问

2020-07-12 13:40

对啊第一次就是这样计提出来的，但没分个人社保和公司部分，你发我的第一部有分开计提的

答疑苏老师 解答

2020-07-12 13:54

你好 老师发给你的就是只计提公司承担单位社保部分，个人承担的社保在计提工资里已经包含了。