老师，我想请教您个问题，企业2019年度亏损，今年第一季度亏损，第二季度盈利，那弥补的亏损只能是2019年的亏损吗？那今年第一季度的亏损还能弥补吗？ 那我填企业所得税季报的时候是不是在第三季度填写弥补的亏损金额呢？ 还有我们显示是小微企业，可是为啥税率是25%，不是说小微企业30万到100万之间企业所得税按照5%交的嘛？老师方便的话可以回答一下嘛？谢谢老师了

路老师 解答

2020-07-11 11:35

税率是25%，还需要填写所得税优惠表，填写过后就可以在主表上反映优惠的金额，实际交的税是优惠后的所得税

路老师 解答

2020-07-11 11:36

你先填一下申报表，根据实际的数据去理解其中是怎么申报的，不明白再问

开心的小丸子 追问

2020-07-11 11:36

我们第一季度和第二季度没有盈利，所以没有弥补，是七月份有盈利，那我是不是在第三季度的企业所得税报表填写弥补的亏损金额呢？那是不是只能填写2019年的亏损金额还是加上今年第一第二季度一起亏损的金额？

开心的小丸子 追问

2020-07-11 11:39

老师可以回答一下吗？

路老师 解答

2020-07-11 11:40

今年一二三季度总共盈利多少？

路老师 解答

2020-07-11 11:40

是根据总的利润来的，不是单独看第三季度盈利额

开心的小丸子 追问

2020-07-11 11:42

一二季度都是亏损，三季度就是789月份对吧，七月份现在有进账，但是现在只是预付款，所以我想确认等到10月份填写所得税的时候弥补亏损那块怎么写？

开心的小丸子 追问

2020-07-11 11:43

那就是说是去年一年截止到10月份填写所得税报表的时候，共计的总亏损金额对吗？

路老师 解答

2020-07-11 11:44

是看1-9月总的利润的，如果1、2季度亏2万，3季度盈利3万，总的利润是1万，就用1万先弥补以前年度亏损，弥补后有利润才交税

开心的小丸子 追问

2020-07-11 11:45

那2019年的亏损呢？

路老师 解答

2020-07-11 11:48

19年亏损可以用今年的盈利来弥补，假设19年亏1万，20年盈利3万，那么先弥补1万，用剩下的2万交所得税

开心的小丸子 追问

2020-07-11 11:48

老师还在吗？回答一下吧，谢谢老师了

开心的小丸子 追问

2020-07-11 11:55

老师，不好意思我还是没有看懂，就是现在19年到20年6月都是亏损，那这个亏损的金额是能一起弥补还是先弥补19年，明年再弥补20年？

开心的小丸子 追问

2020-07-11 12:02

老师忙完了可以回复一下吗？

路老师 解答

2020-07-11 12:16

20年是一个整体，不要把20年拆开

路老师 解答

2020-07-11 12:17

20年是看1-9月总的利润的，如果1、2季度亏2万，3季度盈利3万，总的利润是1万

路老师 解答

2020-07-11 12:18

相当于20年的第三季度如果盈利，可以先弥补第一第二季度的亏损