做内账，19年份一张17000元的增值税专用发票当时入了管理费用，认证了进项税，并挂了应付账款，到现在2020年付尾款发现发票多开了1000元，怎么把应付充平

做内账，19年份一张17000元的增值税专用发票当时入了管理费用，认证了进项税，并挂了应付账款，到现在2020年付尾款发现发票多开了1000元，怎么把应付充平

答： 发票多开了1000元，那对应的进项税也多了，所以需要把1000元做价税分离分别冲销费用和进项税转出，贷方应付，就把应付冲平了

我公司3月发生一笔业务，付款5300元。对方开具普票。入账 借：管理费用 5300 贷：其他应付款5300。借：其他应付款 5300 贷：银行存款5300。4月份发现发票开错，申请退回原普通发票，并重新要求开具增值税专用发票，请问4月收到专票后如何做账?价5300，税689

答： 你好，对方应给您开具红字的普票，开具的红字普票冲减 借：管理费用 5300 贷：其他应付款5300这笔分录 按收到的专票 借：管理费用 借：应交税费——应增（进） 贷：其他应付款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我18年收了一张增值税专用发票10万元，进项税已做认证，已做账，19年发现这张发票多开了5万元，需要冲回，如何做账务处理？

答： 你好 你认证了购买方开红字信息表 然后销售方根据红字信息表的编码开红字发票来红冲发票 再重开 做红冲18年分录 涉及损益走以前年度损益调整科目来冲