特定业务计算的应纳税所得额计算方法方便写一下 问
1. 直接法:应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 以前年度亏损。 2. 间接法:应纳税所得额 = 会计利润总额 ± 纳税调整项目金额,即在会计利润总额的基础上加减依照税法调整的项目金额计算 答
在内部控制审计中,下列有关穿行测试的说法中,错误 问
您好,选B 在某些的特定的情况下,注册会计师一般会实施穿行测试,这些情况包括:①存在较高固有风险的复杂领域;②以前年度审计中识别出的缺陷;③由于引入新的人员、新的系统、收购和采取新的会计政策而导致流程发生重大变化 答
计提坏账准备,是把外面的钱提进坏账准备里,还是把 问
您好,借:信用减值损失 贷:坏账准备 是把外面的钱提进坏账准备,我们的应收账款账面变小了 答
甲公司拥有乙公司和丙公司两家子公司,丁公司是乙 问
A,B,C丁公司和戊公司受同一方甲公司重大影响,不构成关联方,选项D不正确。 答
下列各项关于财务报表列报的表述中,正确的有( ) 问
A,C选项A:企业收到的扣缴税款手续费,应作为其他与日常活动相关的收益在“其他收益”项目中填列,故选项A正确。选项B:出售子公司产生的利得或损失在利润表“投资收益”项目列报,因此选项B错误。项C:收到与资产相关的政府补助属于经营活动现金流量,故选项C正确。 答
当月免抵退申报表中“当期免抵税额和当期应退税额人”分别如何做凭证?
答: 一般纳税人: 借:应收出口退税款【应退税额】 应交税费—应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)【免抵税额】 贷:应交税费—应交增值税(出口退税)【免抵退税额】
当期末留抵税额≥当期免抵退税额时,当期应退税税额=当期免抵退税额,当期免抵税额=0呢?
答: 是的
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额,请老师就这个公式,举个例子解释一下!
答: 举个例子 XXX有限公司为增值税一般纳税人,20XX年6月外购原材料取得防伪税控开具的专用发票,发票总计金额为:200000,税额为:34000,货款尚未支付,发票通过认证。当月内销设备取得不含税销售100000元,成本为85000,外销货物取得FOB销售收入40000美元(单证、信息齐全、汇率为1:6.5),成本为:200000元,上期留抵税额为0元,该企业适用增值税税率17%,出口退税率为13%。计算该企业6月应退税额。 1、当期进项税额=34000元 2、当期销项税额=10000017%=17000元 3、当期免抵退税额=400006.513%=33800元 4、免抵退税不得免征和抵扣税额=400006.5(17%-13%)=10400元 5、当期应纳税额=17000-(34000-10400)=-6600元(即当期留抵额=6600元) 6、如当期期末留抵税额<当期免抵退税额,则 当期应退税额=当期期末留抵税额=6600元 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额=33800-6600=27200元 当期免抵税额需要缴交附加税(城建税、教育附加、地方教育附加) 还是上述案例,其他条件不变,增加:上期留抵额为:27200元。计算应企业6月应退税额。 1、当期进项税额=34000元 2、当期销项税额=10000017%=17000元 3、当期免抵退税额=400006.513%=33800元 4、免抵退税不得免征和抵扣税额=400006.5(17%-13%)=10400元 5、当期应纳税额=17000-(34000-10400)-27200=-33800元(即当期留抵额=33800元) 6、如当期期末留抵税额≥当期免抵退税额,则 当期应退税额=当期免抵退税额=33800元 当期免抵税额=0