收到税务退税的教育附加，怎么做账？

雯 追问

2020-07-10 13:29

今年缴纳的

雯 追问

2020-07-10 13:31

不是今年的，是2019年8月的

邹老师 解答

2020-07-10 13:33

你好
借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加
借；应交税费——教育费附加，贷； 以前年度损益调整——税金及附加
借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配——未分配利润

雯 追问

2020-07-10 13:40

税务局返还个税手续费30.81，还用计提教育附加、地方教育附加，水利基金？

邹老师 解答

2020-07-10 13:50

你好，税务局返还个税手续费30.81，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？

雯 追问

2020-07-10 13:50

没有，不支付

邹老师 解答

2020-07-10 13:51

你好，那 就这样处理
借；银行存款，贷；其他收益，应交税费——应交增值税
需要根据增值税纳税金额计提附加税
这个是不征收水利基金的

雯 追问

2020-07-10 13:52

我们公司这个月销售额不到10万，还需要计提吗？

邹老师 解答

2020-07-10 13:59

你好，月销售额不到10万是免征教育附加、地方教育附加，水利基金的，也就不需要计提了

雯 追问

2020-07-10 14:00

那就是说我可以不用计提手续费的附加税

雯 追问

2020-07-10 14:00

还是说退还手续费是个例，需要计提？

邹老师 解答

2020-07-10 14:00

你好，是的，是这样的

雯 追问

2020-07-10 14:05

有没有文件，说水利基金不用计提？

邹老师 解答

2020-07-10 14:06

你好，水利基金都免征了，自然就不需要计提了

雯 追问

2020-07-10 14:07

那月销售额超过10万，用不用计提水利基金

邹老师 解答

2020-07-10 14:08

你好，有水利基金税款需要缴纳，就需要计提的

雯 追问

2020-07-10 14:10

我们公司做房地产经营的，我买了一套房，销售额是50万，用不用计提水利基金？

雯 追问

2020-07-10 14:10

我销售了一套房子50万

邹老师 解答

2020-07-10 14:11

你好，是卖了一套房的意思？

雯 追问

2020-07-10 14:11

我月销售额是50万，用不用计提水利基金？

邹老师 解答

2020-07-10 14:12

你好，我们公司做房地产经营的，我销售了一套房子50万，是需要计提水利基金的