老师，想请教下，我是被挂靠方，挂靠方的项目款原来预收了，现在才开票，借预收账款 贷 主营收入 ，挂靠方开成本票，且把钱打入我公司公账让付材料款，这笔账该怎么处理？收到款时 借 银行存款，贷 其他应付款，收到发票时，借工程施工，贷应付账款，付钱的时候，我要怎么才能平账？

老师好，我是手工做的账，3月有一张凭证做错了，本来是借：银行存款，贷：其他应付款我做成了借：银行存款，贷：预收账款老师我怎样在5月份去更正这张凭证，摘要和分录怎样写？

答： 红字冲销原分录，摘要冲销某月某日记错凭证 再做正确的，更正某月某日记错凭证

公司每个月都会收到小则几十多则几千的这个财付通客户备付金进账，然后在通过法人的账户支付给客户,这种形式改怎么做账呢? 是借：银行存款贷：预收账款-客户备付金：还是借：银行存款，贷：其他应付款-客户备付金这样吗？

答： 收到客户的备付款挂在预收账款科目，等到退回时，直接平往来预收账款，也就是，借：银行存款，贷：预收账款-备付款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

9月份有笔凭证做错了如下：往来款，借：银行存款 72000 贷：预收账款-A公司 7200011月份发现以上凭证有误，做了如下调整：冲9月第008号凭证：借：预收账款-A公司 72000 贷：其他应付款-A公司 72000请问以上冲销凭证有误吗？19年1月份发现11月份有笔累计折旧借方金额错误请问这个月如何做调整？红字冲销？如何冲销？

答： 有老师可以帮忙解答一下吗？