二季度小规模普票原本应该是开1%，错开成3%了，要怎么填写申报表？可以自行换算成1%填写不含税销售额吗

蒋飞老师 解答

2020-07-10 09:46

那就只能按开票税率3%填写申报表了。
把不含税金额填写第三行就可以了。

蒋飞老师 解答

2020-07-10 09:47

可以自行换算成1%的，可以在现在开红字发票冲减，然后再开1%发票。

蒋飞老师 解答

2020-07-10 09:52

是的，这个3%要单独剔出来填写申报
这个月可以开红字发票冲减，然后重新开票。

蒋飞老师 解答

2020-07-10 10:06

可以和3%正数发票金额合计后，一起申报。

蒋飞老师 解答

2020-07-10 11:30

可以把申报表数字改一下（改为和发票金额一致）

专注的龙猫 追问

2020-07-10 09:36

已经超过三十万需要交税了

专注的龙猫 追问

2020-07-10 09:50

发票已经交给客户了，现在就是整个季度都是按1%开票的，就错开了一张3%的发票
我本期应纳税减征额是按2%进行减征的，那这个3%要单独剔出来吗？

专注的龙猫 追问

2020-07-10 09:56

二季度还有一份发票是冲红1月份的，是按3%的税率冲红的，那我这个也是要单独算吗

专注的龙猫 追问

2020-07-10 11:19

报税与实际发票上的金额有出入，差0.3元有影响吗。做账的时候是按照发票上的金额录入的，但是实际报税算出的金额与账上应交税的金额有点差别，多出的这部分要怎么做账转出去