计提工资和社保的分录怎么写？

星河 追问

2020-07-09 15:24

第一条的应发工资数，是实际发放工资加上代扣的个人社保吗

轶尘老师 解答

2020-07-09 15:26

是的 你的理解正确

星河 追问

2020-07-09 15:32

公司缴纳的五险一金是不用计提的对吗？

星河 追问

2020-07-09 15:39

计提社保中管理费用那个分录是公司承担部分还是个人承担部分？

轶尘老师 解答

2020-07-09 15:40

公司的部分：
借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保费 借：应付职工薪酬-社保费 贷：银行存款

星河 追问

2020-07-09 15:51

计提社保
借：  管理费用--社保（公司承担部分）
      其他应付款--社保（个人承担部分）
贷：应付职工薪酬--社保
缴纳社保
借：  应付职工薪酬--社保
贷：  银行存款

计提工资
借：  管理费用--工资（应发工资）
贷：  应付职工薪酬--工资
         发放工资
借：  应付职工薪酬--工资
贷：  其他应付款--社保
        银行存款
这个分录是正确的吗

轶尘老师 解答

2020-07-09 17:00

计提社保
借： 管理费用--社保（公司承担部分）
贷：应付职工薪酬--社保
缴纳社保
借： 应付职工薪酬--社保
贷： 银行存款

轶尘老师 解答

2020-07-09 17:01

计提工资
借： 管理费用--工资（应发工资）
贷： 应付职工薪酬--工资
发放工资
借： 应付职工薪酬--工资
贷： 其他应付款--社保（个人）
银行存款

星河 追问

2020-07-09 17:23

社保这个做出来，其他应付款——社保的账不平的，是不是还做一个计提个人社保的凭证？

轶尘老师 解答

2020-07-09 18:07

最后要支付社保费啊 借： 其他应付款--社保（个人）  应付职工薪酬--社保  贷：银行存款

星河 追问

2020-07-09 18:10

这个个人社保是必须要计提的嘛

轶尘老师 解答

2020-07-09 18:12

是的  必须要计提的

星河 追问

2020-07-09 18:13

那这个计提的分录怎么做呀

轶尘老师 解答

2020-07-09 18:14

借： 应付职工薪酬--工资
贷： 其他应付款--社保（个人）
银行存款

这个不就是计提个税的分录！

星河 追问

2020-07-09 18:14

我按照这个我做出来，账是不平的

轶尘老师 解答

2020-07-09 18:15

计提工资
借： 管理费用--工资（应发工资）
贷： 应付职工薪酬--工资
发放工资
借： 应付职工薪酬--工资
贷： 其他应付款--社保（个人）
银行存款
支付社保费啊
借： 其他应付款--社保（个人） 应付职工薪酬--社保 贷：银行存款

轶尘老师 解答

2020-07-09 18:16

借： 管理费用--社保
贷： 应付职工薪酬--社保
发放工资
借： 应付职工薪酬--工资
贷： 其他应付款--社保（个人）
银行存款
支付社保费啊
借： 其他应付款--社保（个人） 应付职工薪酬--社保 贷：银行存款

星河 追问

2020-07-09 18:19

我是按照你这个分录做的，但是我做完之后是不平的，但是正常来讲，其他应付款做完之后不是平的吗？

轶尘老师 解答

2020-07-09 18:21

其他应付款一借一贷金额是相同的，怎么会不平呢？