房租预付一年，借：其他应付款/预付账款 ，几个月后才来专票，请问如何分摊房租都计入生产成

方鸽~(始于足下) 追问

2020-07-09 10:52

如何做分摊分

方鸽~(始于足下) 追问

2020-07-09 10:52

如何做分摊分录？

立红老师 解答

2020-07-09 10:54

你好
借，制造费用等
贷，预付账款

方鸽~(始于足下) 追问

2020-07-09 10:55

来票金额是一年的，这个怎么计？

立红老师 解答

2020-07-09 10:56

你好，按租赁金额/12就是每个月的摊销额

方鸽~(始于足下) 追问

2020-07-09 10:58

那我现在来票金额是一年的，这个来票金额挂什么科目？

立红老师 解答

2020-07-09 11:02

你好，您之前不是将一年的租金计入预付账款了，现在收到一年的发票不需 要再入账的。

方鸽~(始于足下) 追问

2020-07-09 11:07

预付账款是含税价，现在来票是专票。

方鸽~(始于足下) 追问

2020-07-09 11:07

进项税不计账吗？

立红老师 解答

2020-07-09 11:09

你好
取得发票，将进项冲减预付账
借，应交税费一应增进
贷，预付账款

方鸽~(始于足下) 追问

2020-07-09 11:19

愚钝，没明白，这只是税金部分，来票金额减掉税金的部分怎么挂？比如说来票10万，税金4761元，借：？借：税金_进项 贷：预付款

方鸽~(始于足下) 追问

2020-07-09 11:20

95238元不含税房租怎么挂？

立红老师 解答

2020-07-09 11:23

你好，比如之前预付100000
借，预付账款100000
贷，银行存款100000
收到发票
借，应交税费一应增进4761
贷，预付账款4761
然后95238按12个月分摊销计入费用
借，制造费用等95238/12
贷，预付账款95238/12

方鸽~(始于足下) 追问

2020-07-09 11:30

好的，谢谢

立红老师 解答

2020-07-09 11:37

不客气的，祝您学习愉快