本来4月支付当月社保是， 借：管理费用（单位）96.21 其他应收 320.30（个人） 贷：银行存款46.51 但是4月社保延迟到6月扣款了，请问4月社保怎么处理？

黄少凤65 追问

2020-07-08 20:54

摘要写计提4月社保吗？

答疑苏老师 解答

2020-07-08 21:02

你好 同学错了 你这不属于计提的分录，是没计提直接缴纳。计提的话，是借 管理费用 贷应付职工薪酬-社保

黄少凤65 追问

2020-07-08 21:25

老师，我就是这里不理解，不用计提？那我4月摘要怎么写？ 
写：支付4月社保，借：管理费用           
                                       其他应收款
                                 贷：其他应付款
  到6月扣款时，写社保实际扣款
借：其他应付款，贷：银行存款？

答疑苏老师 解答

2020-07-08 21:28

你好 老师是说 你四月就做计提的分录 就是老师上面给你的分录就可以了。

黄少凤65 追问

2020-07-08 21:49

老师你好，就是4月计提社保：
借：管理费用 416.51   
贷：应付职工薪酬416.51
6月支付时：借：应付职工薪酬416.51
                   贷：银行存款416.51
这样子吗？？那我4月，5月工资按照以前的分录照发吗？跟社保有没有影响？

答疑苏老师 解答

2020-07-08 22:04

你好 不是的 社保计提只计提单位部分的，个人部分不计提。

黄少凤65 追问

2020-07-08 22:30

好的，谢谢老师，我再捋捋，有问题明天在请教老师

答疑苏老师 解答

2020-07-08 22:30

不客气 祝工作顺利哦！

黄少凤65 追问

2020-07-09 10:44

老师，我有点卡在这里了，麻烦帮我顺一下思路。
3月是前会计坐的分录，4月我接着做，然后4月，5月社保没有当月扣款，到6月一起扣款，然后我现在做了计提以及到6月的处理，感觉不太对，但是不知道问题所以，请教老师

答疑苏老师 解答

2020-07-09 10:59

你好 不对的，老师不是告诉计提只计提单位负担部分的社保吗？

黄少凤65 追问

2020-07-09 15:37

是这样吗老师

答疑苏老师 解答

2020-07-09 15:46

你好 是的 是这样的。

黄少凤65 追问

2020-07-09 15:54

不对吧，我银行扣款的时候是416呀，这对不上

答疑苏老师 解答

2020-07-09 16:04

你好 同学支付4月社保 借 应付职工薪酬  96.21 其他应收款-个人 320.30 贷银行存款  416.51

黄少凤65 追问

2020-07-09 17:26

老师，您看这样改过的对吗？还有社保的附件是附在计提的月份，还是扣款的月份？

答疑苏老师 解答

2020-07-09 17:29

你好 是的  是这样的，社保的附件在计提的月份，扣款用银行回单就可以了。