老师我们是建筑工程，本月收到工程款未开票怎么做分录，几个月后实际开出销项发票后，确认收入分录怎么做？借银行存款，贷应收账款。借应收账款，贷工程结算-主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额，感觉不对，求解答

郭老师 解答

2020-07-08 20:35

收到预收款的时候，应该是借银行存款贷预收帐款应交税费，收到的预收款就要交增值税。

盼盼 追问

2020-07-09 05:22

根据工程进度，和开发公司申请款，收到款，没有来发票是的分录怎么做？等到实际开出发票时分录怎么做，是进入工程结算吗

郭老师 解答

2020-07-09 06:02

收到预收款借银存贷预收账款，应交税费

开了发票，有完工进度了借预收账款贷主营业务收入

盼盼 追问

2020-07-09 06:26

不是贷工程结算吗？这样有主营业务收入了，我们成本没有，购进原材料时，借原材料，贷银行存款，领用时借工程施工合同成本材料费，贷原材料，正确的材料从购进到领用到施工怎么做分录

郭老师 解答

2020-07-09 07:54

有完工进度了，你就可以做主营业务收入，如果没有的话，你可以用工程结算。